3 ндфл если продал квартиру с детскими долями

НДФЛ при продаже квартиры, в которой есть доли несовершеннолетних детей если право собственности на проданную квартиру возникло до 2024 года, тогда

3 ндфл если продал квартиру с детскими долями

Содержание

НДФЛ при продаже квартиры, в которой есть доли несовершеннолетних детей

  • если право собственности на проданную квартиру возникло до 2024 года, тогда налогоплательщики освобождаются от ндфл, если на дату продажу они владеют данной недвижимостью 3 года или более;
  • если же право собственности датируется от 2024 года и позднее, тогда срок на момент продажи квартиры для освобождения от уплаты подоходного налога должен составлять не менее 5 лет.

родителям несовершеннолетних детей необходимо представить от имени детей в налоговый орган налоговые декларации по налогу на доходы физических лиц. При этом в представленных от имени детей декларациях родители вправе заявить имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 1 пункта 2 статьи 220 Кодекса, в размерах, соответствующих долям детей (то есть 1 млн. рублей пропорционально долям собственников).

При расчете НДФЛ от продажи детских долей, которые выделили из-за маткапитала, доходы детей можно уменьшать на подтвержденные расходы. При условии, что за квартиру платили родители или супруги родителей. Общая сумма расходов распределяется пропорционально долям.

После использования маткапитала на покупку жилья нужно было выделить детям доли: в течение полугода после сделки или погашения ипотеки. Обычно родители оформляли для этого договоры дарения или соглашение о распределении долей. В любом случае дети получали доли бесплатно от своих родителей.

При этом важно учитывать, что срок владения ребенком долей квартиры исчисляется с даты государственной регистрации права собственности на долю в квартире. И если родители приобрели квартиру в общую совместную собственность, а впоследствии выделили доли детям, то срок владения детьми долями квартиры будет считаться не с даты первичной государственной регистрации родителем права собственности на квартиру, а именно с даты с даты государственной регистрации права собственности на долю в квартире.

Налогообложение дохода при продаже квартиры, долей которой владеет ребенок, имеет свои особенности. Для того чтобы рассчитать налог с продажи квартиры с детскими долями необходимо правильно определить срок владения квартирой, а также применить положения статьи 220 Налогового кодекса.

Родителям разрешили уменьшать НДФЛ при продаже жилья с детскими долями

После использования маткапитала на покупку жилья нужно было выделить детям доли: в течение полугода после сделки или погашения ипотеки. Обычно родители оформляли для этого договоры дарения или соглашение о распределении долей. В любом случае дети получали доли бесплатно от своих родителей.

Пока вся страна обсуждает запрет курения на балконе и урожай грибов в сибирской тайге, появились новости, которые действительно влияют на вашу жизнь и деньги: 29 сентября вступили в силу важные поправки в налоговый кодекс. Они коснутся семей с детьми и сотен тысяч рублей из их бюджета. Теперь при продаже квартиры с детскими долями и маткапиталом можно не платить НДФЛ или сильно его уменьшить. Это революционная поправка, которую давно пора было узаконить. Из-за пробела в налоговом кодексе семьи уже потеряли много денег. Но теперь многие смогут их вернуть или не будут платить. А кто-то наконец переедет в квартиру побольше и не будет ждать пять лет.

Еще почитать —>  Обязательно ли сдавать на права по месту прописки в 2024 году

Что ответить налоговой. Налоговая не вникает в нюансы: как именно вам досталась доля. Она только видит, что получили вы ее в 2024 году и сразу продали. Поэтому в ответ на требование представить декларацию отправьте пояснение со ссылкой на это письмо Минфина: что квартиру купили в браке в 2024 году, а в 2024 супруга выделила вам долю. Приложите свидетельство о браке и документы жены о покупке квартиры в 2024 году. От вас отстанут.

Александр, спасибо за прекрасный вопрос. В такой ситуации могут оказаться тысячи семей, которые выполняли требования программы маткапитала. И это может привести к потере сотен тысяч рублей, потому что формально у налоговой и правда есть основания ждать декларации и денег в бюджет. Причем сумма налога из-за продажи долей может оказаться гораздо больше материнского капитала.

Если это общая долевая собственность, то вычет 1 млн. распределяется между собственниками пропорционально их долям. Что-то я сомневаюсь, что детские доли продавались по отдельным договорам, поэтому вычет 1 млн. каждому ребенку не положен. Зато можно уменьшить доходы детей на расходы, произведенные родителями на приобретение детских долей.

Здравствуйте! Помогите разобраться в следующей ситуации:
семья (муж с женой и двое несовершеннолетних детей) в 2024 г. купили квартиру за 1 700 000 в долевую собственность, по 1/2 мужу и жене. При покупке использовали материнский капитал и ипотеку. В 2024 г. развелись.В 2024 г. выделили доли детям по 1/8, одновременно уже бывший муж подарил свою долю детям, каждой по 21/100. В том же 2024 г. бывшая супруга продала эту квартиру за 3 000 000 руб. и купила дом с землей за 2 600 000 руб.Покупку оформила в долевую собственность: 9/11 себе и по 1/11 детям. Стали составлять деrларацию за 2024 г., выходит доплата НДФЛ за детей.
Можно ли как-то составить декларацию, чтобы ничего не платить?

Выделили доли детям и продали квартиру

Ваша семья владела квартирой с 2024 года, то есть к моменту продажи в 2024 году три года до продажи как будто уже прошли. Но для налоговой не так: она видит, что проданы доли, которые принадлежали собственникам с 2024 года — то есть с момента раздела между членами семьи. Это сигнал: ждем декларацию и НДФЛ. Вот вам и напомнили.

Минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества супругой исчисляется с даты первичной государственной регистрации права собственности на квартиру, а в отношении несовершеннолетних детей — с даты государственной регистрации права собственности на долю в квартире.

3 ндфл если продал квартиру с детскими долями

2. Льготы для дольщиков. С 2024 года налоговые льготы распространили на дольщиков — покупателей квартир в новостройках, участников жилищно-строительных кооперативов (ЖСК), а также на тех, кто купил квартиру по переуступке прав требования по договору долевого участия (ДДУ). Ранее отсчет срока владения квартирой начинался с момента регистрации права собственности на нее. По новым правилам, для участников долевого строительства срок владения будет отсчитываться с момента полной оплаты ДДУ. Это поможет дольщикам и участникам ЖСК раньше продать свои квартиры без уплаты НДФЛ.

Еще почитать —>  По мкц почетный донор московской области едет бесплатно?

1. Применить вычет в фиксированном размере. Следует иметь в виду, что фиксированный налоговый вычет применяется в отношении собственника, а не объекта недвижимости. Например, если собственник в течение года продал несколько видов имущества, то предельный размер вычета применяется ко всем объектам в совокупности, а не к каждому по отдельности. Чтобы применить вычет, нужно не позднее 30 апреля года, следующего за годом продажи, предоставить в ФНС по месту жительства налоговую декларацию и документы, подтверждающие факт продажи имущества, а также документы, дающие право на применение того или иного вычета.

Перед продажей квартиры супруги выделили доли детям – попали на налог

Квартира приобретена супругами в 2012 году, право собственности на квартиру было зарегистрировано на супруга. В 2024 году после выделения долей в праве собственности на квартиру супруге и несовершеннолетним детям квартира продана. Такую ситуацию рассмотрел Минфин.

Изменение состава собственников, в том числе переход доли, не влечет прекращения права собственности. То есть в изложенной ситуации квартира находилась в собственности супруга более минимального срока, и для данного владельца продажа не приводит к уплате НДФЛ. То же самое относится и к супруге, ведь их собственность – совместная.

Как уменьшить налог при продаже детских долей

Поговорим об этом сегодня. Теперь при продаже детских долей в жилье, купленном с использованием материнского капитала, родители могут уменьшить доход на расход. В связи с этим можно будет не платить НДФЛ совсем или намного его уменьшить. А это значит, что многие семьи могут значительно сэкономить.

  1. Если для покупки жилья семья воспользовалась материнским капиталом, то при расчете НДФЛ доходы от продажи детских долей в квартире или доме можно уменьшать на расходы. Раньше по подаренным и переданным по соглашению долям так делать было нельзя.
  2. Расходы должны быть оплачены родителями.
  3. Расходы между членами семьи распределять необходимо пропорционально долям. Те есть если детям принадлежит по 25% в квартире (доме), доходы от продажи этой доли уменьшаются на 25% расходов на покупку квартиры (дома).
  4. Это касается сделок по продаже жилья с 2024 года. Если квартира (дом) была продана раньше 2022, то вернуть или уменьшить налог не получится.

Родителям разрешили уменьшать НДФЛ при продаже жилья с детскими долями

Семья покупала квартиру и оплачивала часть материнским капиталом. Господдержку могли использовать на любом этапе: как первоначальный взнос по ипотеке или для погашения уже имеющегося долга. Еще можно было перевести маткапитал напрямую продавцу, без кредита.

  1. Если для покупки жилья использован маткапитал, при расчете НДФЛ доходы от продажи детских долей в квартире или доме можно уменьшать на расходы. Раньше по подаренным и переданным по соглашению долям так было нельзя.
  2. Расходы должны оплатить родители или их супруги.
  3. Распределять расходы между членами семьи нужно пропорционально долям. Если детям принадлежит по 25% в квартире, доходы от продажи этой доли уменьшаются на 25% расходов на покупку квартиры.
  4. Это касается сделок по продаже жилья с 2024 года. Кто продал раньше, не сможет уменьшить или вернуть налог.
  5. Если продали квартиру в 2024 или 2024 году и уже заплатили налог, подавайте уточненную декларацию, чтобы его вернуть.

3-НДФЛ при продаже квартиры в 2022, 2022

Если Ваши расходы на приобретение этой (не другой) квартиры были более 1 миллиона рублей и Вы можете подтвердить их документами, Вы можете уменьшить (при подсчете налога) выручку от продажи квартиры не на вычет, о котором написано в вопросе 2 выше (1 миллион рублей), а на фактические расходы. Расходы именно по приобретению этой квартиры, а не другой. Налог составит 13% от разницы между выручкой и расходами. Если расходы более или равны выручке, налог будет ноль.

Еще почитать —>  Обжалование Решения Первой Инстанции После Апелляции

Если продана доля, максимальный размер вычета, описанного выше, 1 миллион рублей, умноженный на долю. То есть, если, например, доля 1/2, максимальный размер вычета составит 500 тысяч рублей, а если Вы уменьшаете выручку (рассчитывая налог) на расходы, Вы можете учесть только половину от всех расходов на всю квартиру.

Переходим ко второй странице титульного листа. Обратите внимание, что пока нигде мы не заполнили ИНН дочери. Потому что у нас его нет. Так как сведения об ИНН отсутствуют, следует указать документ, удостоверяющий личность. В нашем случае это будет свидетельство о рождении ребенка. Данные этого свидетельства надо заполнять в строгом соответствии с оригиналом документа.

Самое главное, не сделать ошибку при заполнении титульного листа. В верхней части первой страницы титульного листа следует заполнить Ф.И.О. дочери (смотри образец 3-НДФЛ). А вот уже ниже, в нижней части первой страницы титульного листа мы увидим ФИО отца, как представителя ребенка. И там же есть ячейка – «налогоплательщик» и «представитель налогоплательщика», необходимо сделать выбор. Мы выберем № 2 — «представитель налогоплательщика». Ниже будет идти место, в котором надо указать документ представителя – мы указываем «паспорт России».

Как уменьшить налог при продаже детских долей

Поговорим об этом сегодня. Теперь при продаже детских долей в жилье, купленном с использованием материнского капитала, родители могут уменьшить доход на расход. В связи с этим можно будет не платить НДФЛ совсем или намного его уменьшить. А это значит, что многие семьи могут значительно сэкономить.

  1. Если для покупки жилья семья воспользовалась материнским капиталом, то при расчете НДФЛ доходы от продажи детских долей в квартире или доме можно уменьшать на расходы. Раньше по подаренным и переданным по соглашению долям так делать было нельзя.
  2. Расходы должны быть оплачены родителями.
  3. Расходы между членами семьи распределять необходимо пропорционально долям. Те есть если детям принадлежит по 25% в квартире (доме), доходы от продажи этой доли уменьшаются на 25% расходов на покупку квартиры (дома).
  4. Это касается сделок по продаже жилья с 2024 года. Если квартира (дом) была продана раньше 2022, то вернуть или уменьшить налог не получится.

Но если бы вы выделили детям по 10% в квартире, то при продаже пришлось бы отдать в бюджет деньги. А если бы по 25%, как делают многие семьи при получении маткапитала, — сумма налога могла бы составить сотни тысяч рублей. Это кажется не очень справедливым, но так работает закон и это нужно учитывать при распределении долей и последующей продаже.

При этом налоговой, в общем-то, все равно, почему вы разделили квартиру. То ли просто захотели, то ли это требование господдержки. Главное, что у кого-то возникло право собственности и это влияет на начисление налогов. Сначала всем членам семьи начисляют налог на имущество с учетом этих долей, а потом налоговая видит, что вы все продали эту квартиру.

02 Апр              263      

Правовой ресурс RP LAWYER. РУ