Нужно ли платить налог в 2022г при дарении квартиры близкому родственнику

На чтение 29 мин
Кстати, если в период брака гражданин приобрел за деньги квартиру, а потом решил подарить ее своим родителям, то ему для начала придется получить согласие

Нужно ли платить налог в 2022г при дарении квартиры близкому родственнику

Содержание

Кстати, если в период брака гражданин приобрел за деньги квартиру, а потом решил подарить ее своим родителям, то ему для начала придется получить согласие супруга. Соответственно, если он в период брака будет получать в дар имущество, то согласие второй половины не пригодится.

Временных можно выселить, постоянных – нет Согласие супруга на сделку Потребуется согласие жены/мужа дарителя, если квартира является их общим имуществом Технический паспорт Поможет выявить незаконную перепланировку Нотариальная доверенность Если кто-то из сторон не сможет подписать договор или подать документы лично Договор составляется в письменной форме.

В случае совершения сделки дарения между физическими лицами (не организациями, не индивидуальными предпринимателями), если они не являются родственниками, у одаряемого возникает обязанность уплаты в бюджет налога на доходы физических лиц (НДФЛ) согласно пп.7 п.1, п.2 ст.

  • Справка из ЗАГС о том, что стороны сделки состоят в близком родстве, чтобы опять же в ФНС знали, что сделка не облагается НДФЛ.
  • Документ подтверждающий опеку, если одариваемый является ребёнком до 14 лет или не дееспособным.
  • Документ подтверждающий рыночную стоимость объекта (Справка от аккредитованного оценщика о стоимости объекта).
  • Паспорт (документ удостоверяющий вашу личность).
  • Выписка из поквартирной (домовой) книги (данный документ необходим в случае передачи прав по квартире).
  • Нотариально заверенное согласие от иных собственников объекта (если таковые имеются).
  • Иногда могут потребовать правоустанавливающие документы на объект недвижимости (договор купли продажи или иной документ), но как правило в Росреестре есть все документы показывающие переходы прав по объект недвижимости. На всякий случай лучше иметь данные документы под рукой.
  • Согласие супруга (супруги) дарителя (в отдельных случаях оператор МФЦ или регистратор Росреестра могут потребовать согласие супруга одариваемого, но тут можно объяснить что согласно это не является совместно нажитым имуществом).
  • Квитанция об оплате госпошлины.
  • Акт приема передачи.
  • Документ подтверждающий отсутствие задолженностей по коммунальным платежам (если это квартира) или налога на землю (если это участок).
  • СНИЛС который является дополнительным идентификатором личности.
  • Непосредственно сам договор.
  • Право подтверждающий документ на объект недвижимости. (как правило это выписка из росреестра, в случае с квартирой вам может понадобиться технический план).

Получение же дохода в виде подаренной недвижимости подлежит налогообложению в виде обязанности выплатить налог на доходы физлиц, если сделка дарения совершена между гражданами, не состоящими в родственных отношениях. Никаких льгот по уплате такого налога в зависимости от степени родства, законодательством не предусмотрено. Учитывая, что круг семьи и близких родственников по закону достаточно узок, а семейные и родственные отношения связывают более широкий круг людей, в целях обойти необходимость уплаты достаточно крупной суммы в качестве НДФЛ, частенько прибегают к оформлению не дарения, а купли-продажи (без уплаты денег).

Нужно Ли Платить Налог При Дарении Квартиры Близкому Родственнику 2022

Запомните, тот кто дарит квартиру или долю в ней — не обязаны платить налог. Дарение — это безвозмездная сделка (п. 1 ст. 572 ГК РФ). Даритель передает свою квартиру одаряемому просто так, ничего не требуя взамен. Поэтому даритель не получает какого-либо дохода. А раз нет дохода, нет и налога.

Лицо, получившее в дар объект недвижимости обязано уплатить НДФЛ. Данная обязанность обеспечивается поправками в Налоговый Кодекс, которые вступают в силу с января 2024 года. При этом в качестве налоговой базы берется кадастровая стоимость объекта, которая действовала на момент регистрации права собственности.

Для уплаты рассматриваемого налога одаряемому следует обратиться по месту своего жительства в налоговую инспекцию, предоставив сотрудникам данного органа всю необходимую документацию. После расчёта работниками налоговой итоговой суммы налога, одаряемый получит уведомление, в которому будет указан срок, до которого он обязан оплатить налог, а также квитанцию с указанной суммой налога на дар, оплатить которую можно в любом отделении банка.

Дoкyмeнт, нa ocнoвaнии кoтopoгo дapитeлю пpинaдлeжит нeдвижимocть, нaзывaeтcя пpaвoycтaнaвливaющим. Этo мoжeт быть дoгoвop кyпли-пpoдaжи, дapeния, мeны, пoжизнeннoгo coдepжaния c иждивeниeм; cвидeтeльcтвo o пpaвe нa нacлeдcтвo; peшeниe cyдa; дoгoвop o пepeдaчe квapтиpы в coбcтвeннocть; дoгoвop дoлeвoгo yчacтия в cтpoитeльcтвe. Для cдeлки нyжeн тoлькo пoдлинник или дyбликaт, oбычнaя кcepoкoпия нe пoдoйдёт.

Специалисты в МФЦ стоят значительно дешевле и юристов, и нотариуса, и риелторов. Как правило, они просят в пределах 2 тысяч рублей, однако есть далеко не в каждом МФЦ. В Москве и Санкт-Петербурге эта услуга стоит 2500 рублей. Если составить договор у них, сделку зарегистрируют в обычные сроки в отличие от нотариальной.

Налог при дарении квартиры между близкими родственниками

Многие интересуются, облагается ли дарение недвижимости между родственниками. Данный случай составляет исключение из общего правила и согласно нормам российского законодательства близкие родственники не должны платить налог в случае, если получают в дар собственность.

Ставка налога при квартиры Например, кадастровая стоимость на момент дарения — 2 млн руб., то налог на дарение квартиры составит — 2 млн * 13% = 260 тыс руб. Если дарится не вся квартира, а только доля в ней, то и на нее действует та же самая налоговая ставка в 13% от кадастровой стоимости квартиры с учетом размера подаренной доли.

Дарение квартиры – сделка, которая нередко совершается между родственниками. Хотя и посторонние лица вправе заключить подобный договор. Но вот остается открытым вопрос – облагается ли налогом дарственная в 2024 году. Когда и кто его платит, а кто не имеет такого обязательства?

Облагается ли налогом дарение квартиры в 2024 году квартиры – сделка, которая нередко совершается между родственниками. Хотя и посторонние лица вправе заключить подобный договор. Но вот остается открытым вопрос – облагается ли налогом дарственная в 2024 году.

Налоговым кодексом Российской Федерации устанавливается, что дарение собственности подлежит налогообложению. Многие интересуются, облагается ли налогом дарение недвижимости между родственниками. Данный случай составляет исключение из общего правила и согласно нормам российского законодательства близкие родственники не должны платить в случае, если получают в дар собственность.

В этом случае, лучше всего, отправить письмо в налоговой орган, в котором объяснить, что сделка совершена между близкими родственниками и не должна декларироваться и облагаться налогом. К письму приложите подтверждение родства (например, свидетельства о рождении). Также бывает, что налоговый орган присылает письмо не получателю подарка, а дарителю, предположив при этом, что была совершена продажа.

Право на передачу жилого помещения в собственность отсутствует у недееспособных граждан. Также в качестве дарителя не выступают дети, не достигшие 14-летнего возраста, в том числе и их опекуны. Запрещено передавать имущество в собственность пациентами своим лечащим врачам и другому персоналу лечебного учреждения.

Дальние родственники, такие как дяди, тети, двоюродные братья и сестры, бывшие супруги, племянники и племянницы к близким родственникам не относятся, в связи с чем НДФЛ с прибыли, полученной по договору дарения, они уплачивают наравне со всеми иными лицами. Налогообложение принятой в дар недвижимости, производится по следующей формуле: Стоимость недвижимости * налоговая ставка Налог на дарение недвижимости рассчитывается исходя из стоимости подаренной квартиры. Он может быть рассчитан исходя из стоимости:

Жилищный вопрос сам по себе является достаточно острым – он буквально колом стоит. И многие не покупают квартиры, они получают их в дар. А потому актуальным как никогда становится налог на дарение недвижимости с 2024 года для физических лиц, мы хотим рассказать Вам о нём наиболее подробно.Дарение = подарок.

Из всего сказанного можно сделать вывод, что даже если Вам и подарили жильё, в большинстве случаев за него придётся заплатить налог для физических лиц, что не есть хорошо.Если в Вашей собственности есть часть квартиры, то Вы также вправе распоряжаться ею по собственному усмотрению – например, подарить кому-либо.

Дарение квартиры родственнику может осуществляться только на принципах: Существует два способа избежать системы налогообложение дарения квартиры родственнику. Первое – воспользоваться договором купли – продажи. Когда можно продать, чтобы обойти налогообложение?

После регистрации подаренного жилья в Едином росреестре, согласно статье 217 НК РФ, не платить налог можно только в двух случаях:

  1. Если недвижимость была подарена близкому родственнику.
  2. Если дарение произошло консульскими работниками или их членами семьи.

Все остальные граждане, что получили в дар недвижимость, обязаны оплатить налог.

Еще почитать —>  Объект преступления вандализма

В общем виде порядок оплаты налога на дарение выглядит следующим образом:

  1. Посещение местного налогового органа. При этом нужно иметь следующий перечень документов: паспорт резидента РФ, свидетельство, подтверждающее право владения объекта недвижимости, договор дарения, он должен быть нотариально подтвержден, а также зарегистрирован в регистрационной палате, акт приема-передачи жилплощади.
  2. В ФНС необходимо заполнить налоговую декларацию за отчетный период.
  3. Затем сотрудники налоговой службы рассчитывают, на основании полученных документов итоговую сумму подоходного налога. Затем они направляют составленную квитанцию, в которой указана дата оплаты (её последний срок).
  4. С выданной квитанцией нужно необходимо дойти до ближайшего банкомата Сбербанка и оплатить её. Сделать это можно также и другими методами (через кассу, интернет-банкинг и т.д.).

Даритель тоже может отменить факт дарения, но до регистрации сделки. Отмена возможна если:

  1. Имеют место ухудшение здоровья или жилищных условий дарителя.
  2. Неправомерные действия со стороны дарителя (в данном случае необходимо заявление в суд).
  3. Есть вероятность, что новый собственник может нанести ущерб квартире.

Прежде чем утвердить, подлежит ли подаренное имущество обложению НДФЛ, необходимо выяснить, являются ли участники сделки родственниками:

  • супруги;
  • родители и дети;
  • внуки и бабушки/дедушки;
  • братья и сестры.

Вышеперечисленные лица не обязаны оплачивать налог на подаренное жилье.

Иногда эта сумма может несколько изменяться в соответствии с различными международными конвенциями и договорами. В том случае, если «Даритель» решится подарить свою квартиру каким-то там третьим лицам (не ближайшим и дальним родственникам, а именно третьим лицам), то в этом случае первые две категории родственников скорее всего будут крайне недовольны.

Сколько Платить Налог С Подаренной Квартиры Родственнику В 2024 Году

Дарственная на квартиру, подаренную близким родственником, не должна содержать условий о пожизненном ухаживании за дарителем, финансовых обязательств одариваемого, получения имущества после смерти дарителя . В противном случае договор будет признан недействительным.

Лишь после получения заключения оценщика можно переходить непосредственно к процессу продажи. Согласно ст. 220 Налогового кодекса РФ, владелец сам обязан высчитать сумму налога и уплатить его в государственную казну. Это требование применимо к тем владельцам подаренной квартиры, которые решили продать её меньше чем через 5 лет с момента передачи объекта в дар.

Так, при несвоевременной передаче декларации в налоговый орган с гражданина взимается штраф в размере 5% от подлежащей уплате суммы налога в соответствии с декларацией. Штраф накладывается за каждый месяц просрочки (в том числе неполный), однако его величина не может быть меньше 1000 руб и больше 30% от подлежащего уплате налога.

Способ 1. Дарение имущества через близкого родственника. К примеру, дядя хочет подарить своей племяннице квартиру, потому что у него нет наследников и он хочет, чтобы его племянница получила от него недвижимость. Но в этом случае ей придется заплатить налог в размере 13%, потому что дядя не относится к ее близким родственникам. Что можно сделать, чтобы избежать налогообложения? Дядя может подарить квартиру своей родной сестре, то есть матери девочке, а та уже передарит ее своей дочери. В результате никто из участников договорного процесса не будет платить налог.

Кадастровая стоимость определенных объектов в несколько раз превысила инвентаризационную. Поэтому для того, чтобы владельцы частных и коммерческих строений могли свободно перестроиться на новую систему налогообложения, было принято решение о постепенном увеличении налога. Первые три года при расчете налога на недвижимое имущество будет учитываться понижающий коэффициент, далее расчеты будут производиться в соответствии с утвержденными нормами.

Или, например, другая сторона должна была вернуть гражданину автомобиль после того, как попользовалась им, но владелец авто принял решение подарить машину, поэтому освободил «арендатора» от необходимости возврата актива. Как мы уже упоминали, дарение должно быть обязательно безвозмездным.

Опубликовано 25.10.19 При получении имущества или денежных средств в дар от другого человека часто возникает вопрос – является ли подарок доходом, и нужно ли платить с подарка налог на доходы в размере 13%? Однозначно ответить на этот вопрос нельзя, так как это зависит от объекта дарения, взаимосвязи дарителя и одаряемого и некоторых других аспектов.

Это случай контракта с иждивением. Поэтому перед тем как составить дарственную, следует все обдумать, и только после этого принять решение, которое устроит обе стороны.Дарственный налог следует выплачивать лишь тогда, когда это взаимное соглашение подтверждено официальным актом безвозмездного получения собственности. При совершении такого договора одариваемый может полновластно и правомерно владеть полученной недвижимостью или долей в ней, потому что это имущество принадлежит только ему согласно действующим законам.

Налог при дарении квартиры между близкими родственниками При дарении квартиры между близкими родственниками налог платить не нужно. Дарители и так не платят налог — почему объяснила ниже. Одаряемые не обязаны платить налог, если им недвижимость подарил близкий родственник — п.

Если даритель оформляет или иной недвижимости на кого-либо из своих близких родственников (супругу или супруга, брата, сестру, дочь, сына или же на своих родителей), то никаких налогов ни с него, ни с них при этом не взимается. Единственное, что придётся оплатить в этом случае, это некоторые на услуги нотариуса и юриста:

Так как подарить квартиру родственнику без уплаты налогов можно только в случае тесного родства, остальной родне стоит изучить правила декларирования и уплаты подоходного налога. Платеж не начисляется сразу, в момент совершения сделки. В течение всего налогового периода одаренный родственник пользуется собственностью по своему усмотрению.

Одарить близкого человека недвижимостью – вполне понятное желание, когда встает вопрос о дальнейшем определении собственника. Акт передачи в дар является предпочтительным способом переоформления имущества, так как налог на дарение квартиры родственнику не уплачивается. Закон освобождает от налога только определенный круг семьи, поэтому перед тем, как решиться на сделку, необходимо узнать, облагается ли налогом дарение недвижимости между родственниками.

Обязанность уплаты налога распространяется на каждого одаряемого, принявшего дар и оформившего собственность на себя. Высокие налоговые сборы делают акт дарения невыгодным, когда речь идет о людях без кровного родства. Но даже родственники далеко не все освобождаются от обязанности уплаты в бюджет.

Особенность дарственной – в безвозмездности договора. Даритель, передавая имущество, не требует платы или ответной услуги. А при отсутствии какого-либо дохода, уплачивать подоходный налог не с чего. Более сложен вопрос определения, нужно ли платить одариваемым, которые вместе с подарком получают доход в виде экономической выгоды от принятия собственности в натуре. Экономическая выгода заключена в том, что одариваемый экономит средства, которые могли быть потрачены на покупку жилья.

Закон разрешает не платить налог с дохода строго определенным категориям лиц, связанным близким родством с дарителем.

Дальнему родственнику-пенсионеру тоже не предоставляются льготы. Дальние родственники должны осуществлять выплату в размере 13 процентов от установленной стоимости квартиры. Нередки случаи, когда после дарения появляются другие претенденты на данную недвижимость.

Такая стоимость обычно указывается в кадастровых документах на передаваемый в дар объект. На 2024 год она принята за основу для исчисления налога. Если за основу берется не этот показатель, а какой-либо другой, то отличие от него должно составлять не более 20% в любую сторону; договорная.

Круг лиц, которые обладают родственными связями, определен статьей 14 российского Семейного кодекса, сред них: супруги; дедушки/бабушки; дети (в том числе те, которые были усыновлены); внуки, включая неполнородных, которые имеют лишь одного общего родителя; братья и сестры.

Договор дарения должен содержать: Дарственной называют сделку дарения, при которой одной стороной передается в дар принадлежащее имущество другой стороне на безвозмездной основе. Но в законодательных документах нет понятия «дарственная». Такое слово бытует в народе. В законах фигурирует выражение «договор дарения». Даритель вправе самостоятельно выбирать, кому подарить квартиру.

Однако статья 217 НК России определяет, что если сделка дарения произошла между близкими родственниками (их перечень закрепляет статья 34 Семейного кодекса), получатель освобождается от налогообложения. Статья 572 российского Гражданского кодекса определяет, что один участник сделки (даритель) вручает другому участнику (одаряемому) любую вещь, например, квартиру на основе безвозмездности.

Нужно ли платить налог в 2022г при дарении квартиры близкому родственнику

Установленный размер налогообложения также составляет 13% от общей суммы покупки, но лишь в том случае, если стоимость объекта превышает 1 миллион российских рублей. Если же стоимость недвижимости меньше миллиона – сделка купли-продажи не облагается налогом.

Имеется лишь одно небольшое исключение. Речь идет о том, что, согласно Венской Конвенции, от уплаты налога за дарственную полностью освобождаются разнообразные сотрудники консульств. И их семьи тоже. Пожалуй, это единственное исключение из правил. Но, как ни странно, встречается оно очень редко.

При подаче документов лично в налоговый орган датой подачи декларации считается день приема заявления. Отправить документы можно почтой, в этом случае датой подачи будет считаться день их отправления. Определяется он по почтовому штемпелю при обычной отправке, либо по отметке работника почты при отправке ценным письмом.

Еще почитать —>  Оформить наследство цена

На практике инвентаризационная стоимость не принимается ни налоговыми инспекторами, ни судами в случае спора. Даже если получится заплатить с нее, после проверки инспектор составит акт о привлечении одаряемого к ответственности. В акте укажет, что налог следовало заплатить с кадастровой или рыночной стоимости. Обычно с кадастровой, потому что инспектору определить ее проще. Если инспектор решит с именно рыночной, сначала закажет оценку и потом на ее основе составит акт. В итоге одаряемому к оплате доначислят налог, пени и штраф. Если одаряемый потом пойдет в суд, он будет не на его стороне. В доказательство я ниже вставила несколько судебных решений. Обязательно их прочтите.

С чем связаны такие изменения? Дело в том, что инвентаризационная стоимость значительно ниже рыночной стоимости недвижимого объекта. По сути она учитывает только стоимость строительных материалов, которые были использованы при закладке здания. Историческая ценность объекта, его инфраструктура и престижность не брались в расчет.

Платят ли налог при дарении квартиры физические лица

Облагается ли дарственная на квартиру налогом при совершении сделки между близкими родственниками? У участников договора не возникает обязанности по уплате налога (ст. 217 НК). К близким родственникам относятся:

  1. Дарение через близкого родственника. Прабабушка дарит своей внучке, а та – дочке. Так получается, что прабабушка подарила правнучке. Однако придется совершать две сделки и, соответственно, два раза платить госпошлину.
  2. Фиктивный договор купли-продажи. Вместо договора дарения свекор продает снохе недвижимости. Деньги естественно за это не получает. Однако, если собственность находилась у свекра меньше 5 лет (в некоторых случаях 3 лет), представлять декларацию и (возможно) платить налог придется ему.

Многих людей интересует вопрос относительно уплаты налога за полученные квартиры по договору дарения от физического лица или подаренные ценности. Совершение такой сделки не всегда облагается налогом. Зачастую, возникают ситуации, когда вложенные расходы на процедуру оформления сделки по дарению превышают стоимость полученной ценности. Поэтому перед совершением регистрационных действий рекомендуется ознакомиться с законодательными актами, касаемо данного вопроса, либо проконсультироваться с юристом.

Любая полученная недвижимость, движимое имущество, капитал, акции и другие материальные ценности признаются доходом. Следовательно, у того гражданина, который получил в дар эти ценности, возникает доход, с которого не был удержан налог. В таком случае гражданин обязан самостоятельно задекларировать доход и оплатить рассчитанный налог.

Также не возникает обязанности и по представлению декларации 3-НДФЛ. Однако, если налоговое ведомство присылает уведомление, то следует написать объяснительную (заявление) о том, что сделка совершалась между близкими родственниками. К такому заявлению прикладывается копия договора дарения и документы, подтверждающие родство.

Если с документами все в порядке, и договор действительно заключается в рамках одной семьи, то у одариваемого лица не возникает необходимости ни платить налог, ни подавать в УФНС декларацию 3-НДФЛ. Ему просто нужно будет в дальнейшем регулярно платить ежегодный имущественный налог, уже на свою собственность.

572, ст. 575) только учителей (со стороны их учеников, лиц, занимающих госдолжности, в связи с их обязанностями). Уведомлять о предстоящей сделке дарения других собственников квартиры нет необходимости, так как сделка является безвозмездной (ст. 246 ГК РФ). Для дарения доли необходимо:

  1. составить договор с точным указанием доли, описанием объекта (квартиры/дома и т. д.);
  2. подписать договор и зарегистрировать в переход права собственности.
  3. получить согласие супруга (нотариально заверенное), либо, если дарителем выступает несовершеннолетний от 14 до 18 лет – органов опеки и законного представителя;

Но если квартира передается между близкими людьми, которые не являются по закону близкими родственниками и членами семьи, например, двоюродными братьями и сестрами, дядями/тетями и племянниками/племянницами, свекровью и невесткой и т.д., то родственнику, принявшему в дар квартиру, необходимо подать декларацию 3-НДФЛ и уплатить 13 % от стоимости квартиры. Пример Дядя решил передать своему племяннику квартиру по дарственной. Т.к. племянник и дядя не являются близкими родственниками, племяннику придется подать декларацию 3-НДФЛ до 30 апреля года, следующим за годом, в котором была получена квартиры по договору дарения, и уплатить налог на доходы физических лиц, рассчитанный в декларации.

217 НК РФ, не относится к близким родственникам, то Берестов Г.П. должен подать декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию и заплатить налог в размере 13% от стоимости квартиры.Более подробную информацию о налогообложении при дарении между родственниками Вы можете прочитать в нашей статье: .В общем случае подарки признаются натуральным доходом и, если доход явно не освобожден от налогообложения (мы описали эти случаи ), то Вы должны его задекларировать и заплатить налог (п.

Сумма налога при дарении квартиры не родственнику рассчитывается очень просто. Если в дарственную на квартиру внесена ее реальная рыночная стоимость, то используют указанную сумму. При условии, что сумма явно занижена, принимают в расчет кадастровую стоимость.

Получить в подарок квартиру – это мечта многих. Но мало кто задумывается, что ее реализация повлечет за собой возникновение множества правовых обязанностей. Например, собственник должен будет внести в казну налог при дарении квартиры. По итогу это получается немалая сумма. Избежать его получится только при наличии существенных причин.

Если сделка по дарению квартиры осуществлена между близкими родственниками, можно не беспокоиться о налогообложении. При этом если новый хозяин решит продать такой имущественный объект, он будет обязан внести НДФЛ при продаже. Но только при условии, что недвижимость в его собственности пробудет менее трех лет.

Для уплаты налога не все приобретатели квартир вносят в казну 13%. Это правило распространяется только на налоговых резидентов РФ. Если иностранный или российский гражданин не обладает таким статусом, ему потребуется при получении квартиры по договору дарения заплатить сумму, равную 30%.

Если при дарении квартиры имущественный объект переходит в собственность не близкого родственника, а например, когда тетя подарила квартиру своему племяннику, последний обязан заплатить в казну подоходный налог. Исключений федеральное законодательство не предусматривает. На региональном уровне могут предоставляться какие-то скидки для определенных групп плательщиков. Уточнять информацию необходимо в местных отделениях ФНС.

Налог С Продажи Квартиры При Дарении Близкого Родственника

Многих интересует, нужно ли платить налог родне. Если даритель хочет вручить свое жилье или доли в квартире родственнику, не являющемуся близким, то НДФЛ последнему доведется заплатить полностью. Ведь он состоит в дальнем родстве и по семейному законодательству не принадлежит к числу близких собственника жилья. К этой категории относятся следующие люди:

такими родственниками признаются: супруги, родители и дети (в том числе усыновители и усыновленные), дедушки, бабушки и внуки, полнородные и неполнородные (имеющие общих отца или мать) братья и сестры. Любое имущество (включая недвижимость), полученное в подарок от этих лиц не облагается налогом.Пример: Осина М.З. получила в подарок от дедушки Осина П.Л.

К таким лицам применяются другие условия налогообложения, они должны вносить НДФЛ, состоящий из 30 процентов стоимости жилья, которое оценили государственные компании или независимая экспертиза. Изредка сумма берется другая, в зависимости от разных международных соглашений в сфере жилищной политики.

Помимо совсем посторонних граждан, закон без различия относит сюда и всех, не попадающих в категорию близких родственников и перечисленных в предыдущем разделе. При сделках дарения с посторонними начисляется НДФЛ, платить который должен будет получатель подарка, а значит и дохода. Подробнее про ставку и расчёт налога смотрите в разделе «Налог с дарения».

Любому человеку приятно принимать подарки, особенно в виде недвижимости, постоянно растущей в цене. Подарить квартиру или дом можно любому человеку, в том числе и чужому, договор дарения оформляется по принципу безвозмездного перехода объекта недвижимости от старого владельца к новому.

Облагается ли дарственная налогом и кто должен платить налог? Граждане обязаны декларировать все свои доходы, в том числе и объекты, полученные в результате юридических операций. Поэтому, обязанность по уплате налоговых платежей возлагается на одариваемого, поскольку у него возникает доход в виде полученной собственности.

После сделки у нового собственника еще есть время для обращения в налоговые органы для декларирования дохода. Так, если дарственная заключалась в 2024 году, то декларация подается до 30 апреля 2024 года. Необходимо обратиться в ФНС по месту жительства. Здесь дадут заполнить форму 3-НДФЛ. До 15 июля должен быть внесен налог.

Дарение имущества является юридической сделкой. Как и любая другая сделка, дарение требует документального оформления. Между дарителем и одариваемым заключаются договор дарения (другими словами – дарственная). Дарственная является двухсторонним соглашением, так как для его заключения необходима воля обеих сторон . Невозможно подарить имущество, если одаряемый не хочет принимать его в дар.

Дарственная между близкими родственниками не облагается налогами (п. 18.1 ст. 217 НК РФ), если подарок дарится :

  • Жене (мужу);
  • Родителям (в том числе усыновителям);
  • Ребенку (в том числе усыновленному);
  • Внуку;
  • Бабушке (дедушке);
  • Родной сестре (родному брату).

У многих людей возникает вопрос: в каком размере платится налог? При дарении недвижимости сумма платежа рассчитывается, исходя из кадастровой стоимости объекта. Эту стоимость определяют в результате проведения кадастровой оценки в соответствии с ФЗ № 237. В идеале кадастровая стоимость должна соответствовать примерной рыночной стоимости (цене за такой же объект на рынке). В действительности кадастровая цена значительно превышает рыночную. Как итог – собственнику предстоит заплатить приличную сумму налога в бюджет государства.

Еще почитать —>  Можно Ли Сделать Удаленно Временную Регистрацию

Налог при дарении квартиры между родственниками

Кроме этого гражданских лиц интересует вопрос, какой нужно платить налог при дарении квартиры. Исчерпывающий ответ дает Налоговый кодекс в статье 217. В ней указывается, что налог с дарения жилого помещения не платится. Данная норма касается договора, заключенного между близкими родственниками.

В 2024 г., как и на протяжении прошедших лет налог при оформлении наследуемого имущества равен не менее 2% от стоимости недвижимости. Данная норма существенно отличается от налога с дарения. С физических лиц до этого времени изымался НДФЛ не близкими родственниками в размере не менее 13%.

После получения жилья в собственность по договору дарения гражданину необходимо заполнить налоговую декларацию. Процесс не зависит от степени родства, а предусматривает лишь подачу документов с необходимыми сведениями. Налоговая декларация подается на следующий год до 15 июля и предусматривает отчет о доходах за прошедший годовой интервал.

Например, если отец дарит дочери квартиру, то налогом с такого дарения он не облагается. А вот НДФЛ и налог при дарении племяннику от родного дяди платится в полном объеме. То есть, здесь нужно уметь различать степень родства между близкими родственниками.

НК РФ устанавливает следующее: приобретение имущества является доходом, получаемым тем человеком, в отношении которого отчуждается квартира либо дом. Это правило распространяется на подаренную собственность. То есть доходы, полученные в порядке безвозмездной передачи недвижимых объектов, входят в состав налогооблагаемой базы, начисляемой в отношении физлиц.

Если ближайший родственник, выступающий в качестве принимающей стороны, освобождается от внесения налогового сбора в региональный бюджет, то в определенных случаях все же может потребоваться подготовка декларации с пакетом сопроводительной документации, с помощью которой может быть подтверждено родство.

Если объект жилой недвижимости передается в дар в пользу пенсионера, который не входит в установленный список близких родственников, то он должен, в обязательном порядке, оплатить сбор в размере 13% на основании общих правил. Закон также устанавливает то, что налог оплачивается в данном случае с полной суммы.

Оплатить сумму налогового сбора в полном размере лицо должно до середины июля того года, в котором был составлен соответствующий документ. Если принимающая сторона забывает указать стоимость объекта недвижимости, то при личной передаче в отделение инспекции документация принята не будет. В данном случае уполномоченные сотрудники ИФНС потребуют от лица подготовку корректирующей декларации.

Для граждан РФ такие обязательства заключаются в своевременной оплате налога на доходы физических лиц. Что касается юридических лиц, то аналогичные обязательства напрямую зависят от организационной формы, целей осуществления определенной деятельности, а также от выбранной при оформлении организации системы обложения налогами.

Обязательства по оплате соответствующего сбора с объекта дара могут быть разделены на две группы. В первом случае они возникают только один раз после заключения сделки, а во втором – в процессе перехода фактического права собственности в пользу другого лица.

Таким образом, если бабушка подарила квартиру, нужно ли платить налог, решается в пользу внука или внучки, связанных близким родством. Для племянников, двоюродных братьев/сестер, тетей, дядей и других родственников вне ближайшего круга установлены общие нормы, требующие уплаты налога.

Если одариваемый субъект является российским резидентом, то он платит подоходный налог по ставке 13%. Нерезиденты платят аналогичный налог по ставке 30%. База налогообложения при дарении квартиры определяется в соответствии с актуальной рыночной стоимостью объекта, которая сопоставляется с его кадастровой стоимостью. При определении суммы взимаемого налога может учитываться стоимость квартиры, указанная сторонами в дарственной.

  • Персональная информация о сторонах, принимающих непосредственное участие в сделке дарения (ФИО, контакты для связи, адреса одариваемого субъекта и дарителя).
  • Детальное описание передаваемой в дар квартиры (официальный адрес, этаж, площадь, другие значимые характеристики). Если дарению подлежит лишь определенная часть квартиры, то следует указать размер соответствующей доли.
  • Сведения о правоустанавливающей документации, подтверждающей наличие у дарителя собственности на объект, предоставляемый в дар.
  • Сведения об отсутствии каких-либо обременений или иных ограничений, существующих в отношении квартиры, являющейся предметом дарения.
  • Данные о составленной доверенности, если непосредственным участником сделки дарения является не собственник объекта, а его уполномоченный представитель.

Принимая в дар квартиру стоимостью до 1 миллиона рублей, не следует путать с освобождением от налога с продаж, когда собственник недорого жилья не платит налог с дохода. Договор дарения исключает всякую возмездность и представляет собой совершенно иной способ переоформления имущества.

  1. лицо, еще не достигшее совершеннолетия;
  2. граждане, не являющиеся по закону дееспособными;
  3. лицо, не обладающее законными правами на объект, подлежащий дарению;
  4. государственный служащий;
  5. работник социальной сферы;
  6. медработник не вправе принимать подарки от своего пациента.

Налог на дарение квартиры в 2024 году

Недвижимое имущество – один из популярных объектов дарения, в особенности между близкими родственниками. Это обусловлено спецификой налогообложения, позволяющей не переплачивать в бюджет, если договор дарения заключается между близкой роднёй. А вот для дальних родственников и вообще посторонних проводить такие сделки невыгодно из-за высокого налога.

Государством предусмотрен налог на дарение квартиры. Эта процедура облагается НДФЛ, но только если стороны сделки не являются друг другу близкими родственниками. В каких случаях родственники будут считаться близкими, а в каких нет, и приравнены в плане налогообложения к посторонним лицам – смотрите в разделе «Даритель и одаряемый».

Но если вы всё-таки решили заниматься заполнением самостоятельно, то следует придерживаться предоставленного образца. Желательно заполнять декларацию на компьютере, а не от руки, для обеспечения лучшей читаемости, кроме того, так проще исправить ошибки – а зачеркивания прямо в документе недопустимы и, если вы допустили ошибку при заполнении от руки, придётся распечатывать новый бланк.

Чтобы избежать выплаты сбора, взимающегося при дарении посторонним, иногда прибегают к не вполне законным методам – как результат, если в налоговой заинтересуются тем, не применялся ли один из них, и докажут попытку уклониться от налогов с их помощью, то за это последуют санкции. Из подобных рискованных методов выделим:

  • Запрет на отчуждение – среди прочих видов отчуждения, запрещено в данном случае и дарение до снятия запрета.
  • Не выплачена ипотека и держатель залога не соглашается на дарение.
  • Даритель недееспособен.
  • Даритель не достиг четырнадцати лет.

Нельзя осуществлять дарения чиновникам, госслужащим. Страна активно борется с коррупцией, поэтому будет выглядеть дико, если чиновник вдруг начнет получать в подарок квартиры, автомобили и т.д. Подробнее о том, как ведется борьба в этом направлении, читайте в нашем материале «Взятки в России 2022. Статистика и международный опыт»

А теперь перейдем к самому важному. Не секрет, что в рамках одной семьи имущество могут передавать от одного члена к другому. Поскольку в рамках таких сделок передача добра осуществляется на безвозмездных условиях, то логично оформлять все это по договору дарения.

Справка: Даже если вы являетесь близким родственником дарителя и освобождаетесь от налога на подаренное имущество, все же уточните в налоговой службе по месту жительство о необходимости подачи декларации с документами, подтверждающие родственную связь с дарителем (свидетельство о рождении, свидетельство о браке и пр.). Подобные детали отличаются в разных регионах страны.

Таким образом, в целом картина ясна, но здесь могут быть небольшие поправки. Например, один из супругов получил квартиру в подарок. Однако ее состояние оставляло желать лучшего, поэтому второй супруг вложил собственные средства для масштабного ремонта жилья. Здесь уже спорный вопрос и придется при разделе имущества все детально просчитывать, чтобы справедливо распределить активы в соответствии с вкладом каждого.

Но не спешите расстраиваться. Поскольку сделки по дарению квартир часто осуществляют близкие родственники, то для них сделали исключение. В НК РФ прописано, что, если подаривший квартиру и получивший ее состоят в родственных отношениях, то налоги не взимаются.

14 Апр              306      

Правовой ресурс RP LAWYER. РУ
© 2024 Правовой ресурс RP LAWYER. РУ Копирование материалов сайта без разрешения запрещено