Страховые выплаты по добровольному страхованию определяются договором

На чтение 15 мин
Во втором случае - определяется как разница между суммой полученной страховой выплаты и расходами, которые необходимы для проведения ремонта

Страховые выплаты по добровольному страхованию определяются договором

Содержание

Во втором случае — определяется как разница между суммой полученной страховой выплаты и расходами, которые необходимы для проведения ремонта (восстановления) этого имущества (в случае, если ремонт не осуществлялся), или стоимостью ремонта (восстановления) этого имущества (в случае, осуществления ремонта).

Таким образом, сумма пенсионных взносов, внесенная налогоплательщиком-работодателем по договору о негосударственном пенсионном обеспечении своих работников и отнесенная к расходам, уменьшающим налоговую базу по налогу на прибыль организаций, учитывается при расчете налоговой базы по ЕСН, а сумма пенсионных взносов, включаемая в состав расходов, не уменьшающих налоговую базу по налогу на прибыль организаций, на основании пункта 3 статьи 236 НК РФ не подлежит включению в налоговую базу по ЕСН.

В зависимости от страхового продукта требования могут варьироваться. Например, если вы решите застраховать автомобиль по каско, могут попросить предоставить его страховщику на осмотр перед заключением договора, а если страхуете жизнь и здоровье — заполнить медицинскую анкету.

Чтобы обезопасить себя от обмана клиента, страховые компании иногда указывают в договоре отложенную дату, с которой договор вступит в силу. Например, если клиент оформляет онкостраховку, иногда она начинает действовать только через 4—6 месяцев с момента подписания договора.

Компенсационные выплаты

  1. Копию паспорта (2, 3 и 5-я страницы);
  2. Документ, подтверждающий изменение Ф. И. О. (при необходимости);
  3. В случае, если за выплатой компенсации обращается наследник страхователя или застрахованного, то к вышеперечисленным документам необходимо приложить:
  4. Копию свидетельства о смерти страхователя / застрахованного;
  5. Один из документов, подтверждающих право вступления в наследство:
    1. Копия свидетельства о праве на наследство по закону или по завещанию (может содержать сведения либо о всем (о доле) имуществе умершего, либо о наследовании страховой суммы по договору накопительного личного страхования);
    2. Копия постановления нотариуса;
    3. Копия решения суда, в котором подтверждается право наследника.
  • страховое свидетельство;
  • справка о начисленной компенсации в размере 40% от суммы уплаченных до 01.03.1991 страховых взносов (в соответствии с Указом Президента СССР от 6 мая 1991г. «О компенсации потерь от обесценения денежных накоплений граждан по долгосрочным договорам с органами государственного страхования СССР»), выданной органами государственного страхования;
  • справка с места работы, подтверждающая перечисление страховых взносов из заработной платы (при таком способе уплаты взносов) с обязательным указанием суммы взносов и всего периода уплаты, заверенная подписью и печатью. В случае, если предприятие закрыто, данную справку вы можете запросить в городском архиве по местонахождению предприятия. При ликвидации предприятия все данные по заработной плате сотрудников и отчислениям из нее передаются в городской архив. Согласно законодательным документам перечисленные сведения хранятся в архиве 75 лет.

2. Если договором имущественного страхования не предусмотрено иное, страховщик освобождается от выплаты страхового возмещения за убытки, возникшие вследствие изъятия, конфискации, реквизиции, ареста или уничтожения застрахованного имущества по распоряжению государственных органов.

В соответствии с п. 1 Постановления Пленума ВС РФ от 27.06.2013 № 20 «О применении судами законодательства о добровольном страховании имущества граждан», отношения по добровольному страхованию имущества граждан регулируются нормами главы 48 «Страхование» Гражданского кодекса Российской Федерации (далее — ГК РФ), Законом Российской Федерации от 27 ноября 1992 года № 4015-1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации» (далее — Закон об организации страхового дела) и Законом Российской Федерации от 7 февраля 1992 года № 2300-1 «О защите прав потребителей» (далее — Закон о защите прав потребителей) в части, не урегулированной специальными законами.

Право потребителя на получение достоверной информации о предлагаемых услугах и об их исполнителях в составе и объеме, достаточных для рационального выбора потребителем нужных ему страховых услуг и их исполнителей и для надлежащего исполнения своих обязательств по договору в соответствии с законом, обеспечивается обязанностью страховщика доводить до сведения потребителя общую информацию о своей организации (наименование, место нахождения, режим работы, данные о государственной регистрации), реквизитах и сроке действия ее лицензии и своевременно предоставлять ему необходимую и достоверную информацию об основных потребительских свойствах предлагаемых услуг, их стоимости и условиях приобретения, обеспечивающую возможность их правильного выбора.

Еще почитать —>  Орден знака почета за 1975 год какая надбавка положена к пенсии

Перечни основных потребительских свойств услуг добровольного личного страхования и критерии достоверности и необходимости для правильного выбора потребителя информации о них, предоставляемой страховщиком, законодательством не установлены, что дает страховщикам возможность самостоятельно формировать данные перечни в правилах страхования своих компаний и их ассоциаций (союзов), а также посредством непубличных и неформализованных (как правило, устных или действующих «по умолчанию», через системы и образцы стимулирования) установок своим сотрудникам и страховым агентам. При этом правила страхования редко содержат положения, прямо противоречащие нормам законодательства, однако повсеместно используется недобросовестная практика наполнения правил большим объемом избыточной и мало значимой для потребителя информации, содержащей пересказ или цитирование законодательных норм и насыщенной не всегда понятными потребителю юридическими терминами, что само по себе лишает страхователя возможности рационального выбора, не позволяя выделить и сконцентрировать внимание на необходимых именно ему в конкретных обстоятельствах данного момента условиях предлагаемого договора. Другими проявлениями недобросовестности страховой практики является умолчание в правилах страхования (договоре) о тех или иных правах страхователя (выгодоприобретателя) и обязанностях страховщика, существенных для потребителя, а также неполнота, недостаточная определенность или отсутствие в договоре (правилах страхования) информации о способах оценки страховщиком страховой суммы и расчета размера страхового возмещения и о необходимых действиях страхователя (выгодоприобретателя) при наступлении страхового случая.

Недобросовестной признается и практика введения потребителя в заблуждение относительно обязательности для него страхования жизни и здоровья в тех случаях, когда такая обязанность не вменена ему законом, распространенная, в частности, при обращении потребителя за потребительским или ипотечным кредитом, когда банк является агентом страховой компании, и сотрудник банка, оформляющий договор кредита, инструктирует потребителя о его обязанности застраховать кредит и необходимости сделать это только в конкретной страховой компании.

Основные способы защиты права потребителя на надлежащую информацию — просвещение потребителей, государственный надзор в сфере финансовых услуг и в сфере защиты прав потребителей, применение к недобросовестным страховщикам мер имущественной ответственности в соответствии со статьей 12 Закона Российской Федерации «О защите прав потребителей» [3] и мер административной ответственности в соответствии со статьей 14.5 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях [4].

Договоры страхования подразделяют на рисковые и накопительные. Рисковые договоры предполагают страховую выплату при наступлении страхового случая, связанного с потерей здоровья или жизни застрахованного. В накопительных договорах страхования выплату производят при дожитии застрахованным до определенного в договоре срока или возраста.

В зависимости от определения страхового случая существует четыре разновидности накопительного страхования:

— страхование к сроку;

— пожизненное страхование;

— смешанное (или комбинированное) страхование;

— пенсионное страхование.

Страхование к сроку включает только риск дожития до определенной даты (например, до совершеннолетия).

Пожизненное страхование включает лишь один страховой случай — смерть застрахованного лица.

Страховыми случаями по смешанному страхованию являются дожитие или смерть застрахованного до указанного в договоре срока, то есть в нем объединены страхование на случай смерти и страхование к сроку. Смешанное страхование может сочетаться в одном договоре с защитой от других рисков помимо смерти, например от риска потери трудоспособности или установления инвалидности.

Пенсионное страхование включает несколько рисков дожития: до пенсионного возраста или до даты начала пенсионных выплат, а также до каждой очередной пенсионной выплаты.

В договоре страхования от несчастного случая и болезней могут быть застрахованы следующие риски:

— вред, причиненный здоровью застрахованного вследствие несчастного случая, произошедшего с застрахованным в период страхования, и приведший к временной нетрудоспособности работающего застрахованного или к лечению в амбулаторных или стационарных условиях неработающего застрахованного (пенсионера, ребенка, студента и т.д.) при регулярном осмотре по назначению врача;

— установление застрахованному инвалидности в связи с вредом, причиненным здоровью застрахованного вследствие несчастного случая, имевшем место в период страхования;

— смерть застрахованного в результате несчастного случая в период действия договора страхования;

— вред, причиненный здоровью застрахованного по причинам иным, чем несчастный случай, и приведший к временной нетрудоспособности работающего застрахованного или к лечению в амбулаторных или стационарных условиях неработающего застрахованного (пенсионера, ребенка, студента и т.д.) при регулярном осмотре по назначению врача;

— установление застрахованному инвалидности или категории «ребенок-инвалид» в связи с вредом, причиненным здоровью застрахованного по причинам иным, чем несчастный случай, произошедшим с застрахованным в период страхования;

Еще почитать —>  Помошь пенсионерам мвд на погребение

— смерть застрахованного по причинам иным, чем несчастный случай, произошедшим с застрахованным в период страхования;

— временная нетрудоспособность застрахованного или установление ему инвалидности вследствие профессионального заболевания, а также смерть застрахованного вследствие профессионального заболевания, впервые диагностированного в период действия договора страхования. Порядок установления инвалидности и профессионального заболевания определен действующим законодательством Российской Федерации;

— острое заболевание застрахованного в период страхования, повлекшее оказание неотложной медицинской помощи и экстренную госпитализацию застрахованного в связи с наличием угрозы для его жизни на момент обращения.

Несчастный случай по времени и месту происшествия может быть рассмотрен как происшедший при исполнении застрахованным служебных обязанностей, по дороге к месту их исполнения или обратно, а также в быту.

Страхование на случай возникновения критических заболеваний — вид личного страхования, обеспечивающий единовременную выплату в случае диагностирования у застрахованного крайне тяжелого или смертельного заболевания из списка заболеваний, указанных в страховом полисе.

Как уплачивается НДФЛ с выплат по договору добровольного страхования жизни

НДФЛ платится со всех доходов физлиц как в денежной, так и в натуральной формах, а также с полученной материальной выгоды (пункт 1 статьи 210 НК РФ). К доходам относятся также страховые выплаты при наступлении страхового случая, в том числе периодические (ренты, аннуитеты) и (или) иные страховые выплаты (пункт 1 статьи 208 НК РФ).

В соответствии с пунктом 3 статьи 10 Закона Российской Федерации от 27.11.1992 N 4015-1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации» страховая выплата — денежная сумма, установленная федеральным законом и (или) договором страхования и выплачиваемая страховщиком страхователю, застрахованному лицу, выгодоприобретателю при наступлении страхового случая. Страховщик также может дополнительно к страховой сумме выплачивать часть инвестиционного дохода страхователю или иному лицу, в пользу которого заключен договор (пункт 6 статьи 10 Закона N 4015-1).

Страховая сумма в имущественном страховании

Подобный вид страховки предлагают десятки компаний. В большинстве из них условия практически идентичны. Важным этапом является определение страховой суммы в имущественном страховании. При оформлении полиса необходимо четко понимать, что такое страховая сумма и каковы могут быть ее размеры. Об этом мы поговорим далее.

Страховая сумма от несчастных случаев определяет максимальную выплату по этому типу страхования для одного или нескольких рисков. Рассчитывается эта сумма разными способами, т. е. с учетом здоровья клиента, его сферы деятельности и других характеристик. Сумма для выплаты определяется по следующим методикам:

Налогообложение страховой выплаты по договору добровольного страхования транспортного средства

Страховые взносы, внесенные по договору добровольного страхования транспортного средства, учитываются при расчете дохода, подлежащего налогообложению в связи с наступлением страхового случая и получением суммы страховой выплаты по такому договору.

При этом страховая организация, осуществляющая такие выплаты, признается налоговым агентом и обязана исчислить и удержать НДФЛ в случае возникновения у налогоплательщика в соответствии с п. 4 ст. 213 НК РФ дохода, подлежащего налогообложению.

Статья 213.1. Особенности определения налоговой базы по договорам негосударственного пенсионного обеспечения и договорам обязательного пенсионного страхования, заключаемым с негосударственными пенсионными фондами 1. При определении налоговой базы по договорам

Согласно ГК РФ (ч. 1 ст. 934 ГК РФ) по договору личного страхования одна сторона (страховщик) обязуется за обусловленную договором плату (страховую премию), уплачиваемую другой стороной (страхователем), выплатить единовременно или выплачивать периодически обусловленную договором сумму страховую сумму) в случае причинения вреда жизни или здоровью самого страхователя либо другого названного в договоре гражданина (застрахованного лица), достижения им определенного возраста или наступления в его жизни иного предусмотренного договором события (страхового случая). Закон РФ «Об организации страхового дела в РФ» называет страховую выплату «страховой суммой». Некоторые специальные законы, регламентирующие обязательное страхование, называют страховую выплату страховым обеспечением. Например, в страховое обеспечение согласно ч. 11 ст. 3 Федерального закона «Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний» входят: пособие по временной нетрудоспособности, собственно страховые выплаты и оплата дополнительных расходов, связанных с медицинской, социальной и профессиональной реабилитацией застрахованного при наличии прямых последствий страхового случая. Страховое обеспечение согласно специальным законам может включать в себя выплату пенсии, ренты (последовательные выплаты, производимые в сроки, установленные договором страхования, например, ежегодно, раз в полугодие, квартал, месяц или с другой периодичностью), аннуитетов (фиксированной суммы, периодически выплачиваемой по договорам личного страхования).

Еще почитать —>  Новые законы о снятии учета из наркодиспансера

Статья 9

В случае неуплаты страхователем дежурного страхового взноса в размере и в сроки, предусмотренные правилами и договором страхования жизни, таким договором может быть предусмотрен право страховщика в одностороннем порядке уменьшить (редуцировать) размер страховой суммы и (или) страховых выплат.

Договором страхования жизни может быть предусмотрен индексация (изменение) за официальным индексом инфляции размера страховой суммы и (или) страховых выплат на протяжении действия договора страхования жизни при условии соответствующей индексации (изменения) размера страхового платежа (страхового взноса, страховой премии). Порядок и условия индексации определяются правилами и договором страхования.

При передаче документов страховщику или его представителю следует запросить подтверждение их получения, в частности расписку с подписью сотрудника и печатью страховой компании (страховщика) с указанием входящего номера на описи представленных документов.

справка из медицинского учреждения, выписка из медицинской карты, больничный лист, справка из травмопункта, акт о несчастном случае на производстве, медицинское заключение, копия протокола об административном правонарушении, постановление или определение по делу об административном правонарушении, копия водительского удостоверения (в зависимости от страхового случая);

Страховые суммы и страховые выплаты

Под страховой суммой понимается денежная сумма, которая установлена федеральным законом и (или) определена договором страхования и исходя из которой устанавливаются размер страховой премии (страховых взносов) и размер страховой выплаты при наступлении страхового случая (ст. 10 Закона РФ «Об организации страхового дела РФ»). Иными словами, страховая сумма в страховании – это размер ответственности страховщика перед страхователем.

Некоторые законодательные акты устанавливают определенные требования к размеру страховой премии. Например, ч. 2 ст. 9 ФЗ «Об обязательном государственном страховании жизни и здоровья военнослужащих, граждан, призванных на военные сборы, лиц рядового и начальствующего состава органов внутренних дел РФ, Государственной противопожарной службы, органов по контролю за оборотом наркотических средств и психотропных веществ, сотрудников учреждений и органов уголовно-исполнительной системы и сотрудников федеральных органов налоговой полиции» предусматривает, что размер страховой премии по обязательному государственному страхованию не может превышать 3 % фонда денежного довольствия военнослужащих и приравненных к ним в обязательном государственном страховании лиц соответствующего Федерального органа исполнительной власти.

Особенности выплат по; добровольному страхованию КАСКО

Например, ранее постоянные клиенты страховых компаний, имеющие крупную дополнительную скидку, при желании вписать дополнительных водителей (сына или дочь, только что получившего права), вынуждены были платить увеличенный страховой взнос. Теперь же подобная ситуация исключена.

В связи с этим многие страховщики включают в договор КАСКО пункт, согласно которому выплаты уменьшаются на величину износа. Согласно разъяснениям Верховного суда, включение подобных пунктов не основано на законе. Т.е. страховые компании должны выплачивать полную стоимость ремонта по КАСКО.

Особенности страхового возмещения

Цель любого договора страхования, которую ставит перед собой страхователь – выплата компенсации с целью возмещения ущерба в результате страхового случая. Но, прибегая к услугам страховщика, не помешает предварительно получить представление о трактовке понятия «возмещение страховки». В предлагаемом материале рассматривается, что понимают под термином «страховое возмещение», с учетом методики его расчета, порядка оформления и получения выплат, прочих сопутствующих вопросов.

  1. Соблюсти предусмотренную законом процедуру расследования обстоятельств случившегося – обратиться в медучреждение (для ОМС), вызвать представителей ГИБДД (для ОСАГО или КАСКО) и пр., с оформлением соответствующих документов.
  2. Сообщить страховщику о случившемся, по форме и в сроки, предусмотренные условиями договора и действующего законодательства.
  3. Обратиться в страховую компанию с заявлением; в этом обращении излагаются обстоятельства происшествия и другая необходимая информация; также необходимо приложить предусмотренный комплект документации.
  4. Дождаться решения страховщика в течение срока, указанного в договоре или регламентированного законодательными нормами.
  5. Получить возмещение, которое выплачивается в виде разовой платы, частями или в натуральном выражении.

https://www.youtube.com/watch?v=FtPXdBSTpBI

Размер и порядок установления страховой суммы считаются важнейшими условиями договора, которые оказывают влияние на величину страховой премии, определяют возможность принятия риска на страхование, необходимость заключения страховщиком договоров перестрахования или соцстрахования. При отсутствии значительных средств, страховых резервов и/или невозможности перестраховать риски страховщик может отказаться от заключения договора страхования на страховую сумму, превышающую его возможности.

Т.е., для возмещения используются средства от страховки самого пострадавшего объекта или лица, ставшего виновником нанесенного ущерба. Практика страхования ответственности в обязательном порядке предусмотрена для всех владельцев транспортных средств, которые в любой момент могут оказаться пострадавшими или виновниками дорожно-транспортных происшествий.

24 Июн              168      

Правовой ресурс RP LAWYER. РУ
© 2024 Правовой ресурс RP LAWYER. РУ Копирование материалов сайта без разрешения запрещено