Налоговый вычет если квартира сдавалась в аренду

На чтение 31 мин
При сдаче квартиры предприниматель на ОСН должен также уплатить подоходный налог, но, в отличие от физических лиц, ИП на общем режиме налогообложения в

Налоговый вычет если квартира сдавалась в аренду

Содержание

При сдаче квартиры предприниматель на ОСН должен также уплатить подоходный налог, но, в отличие от физических лиц, ИП на общем режиме налогообложения в течение года должны уплачивать авансовые платежи (по уведомлениям, направляемым ИФНС) и могут уменьшить полученный доход на профессиональные вычеты. Обычные граждане права заявлять профвычеты не имеют.

  • Самостоятельно или через своего представителя (по нотариально удостоверенной доверенности);
  • По почте (направив документы в виде заказного отправления с описью вложения);
  • По телекоммуникационным каналам связи с электронно-цифровой подписью.

Степанов В.В. в 2022г. применял УСН по ставке 6%. От сдачи в аренду жилья он получил доход 660 тыс. руб. Уплаченные в 2024 году взносы во внебюджетные фонды составили 22 261 руб. По итогам каждого квартала Степанов должен будет уплатить в бюджет 17 339 руб.:

Крестьянкин А.Л. в 2024 году пробыл на территории России всего 100 дней. В указанный год он получал доход от сдачи в аренду двух квартир. Общий доход от этого составил 660 тыс. руб. С учетом того, что Крестьянкин в 2024 году имел статус нерезидента, он должен будет уплатить НДФЛ по ставке 30%. Таким образом, сумма к уплате в бюджет составит 85 800 руб.:

Размер потенциального дохода устанавливается нормативными актами регионов, в частности, в Москве указанный доход определяется в соответствии с законом № 53 от 31.10.2012г. Согласно данному акту потенциальный доход от сдачи квартиру в аренду в г. Москве зависит от места нахождения сдаваемого в аренду жилья и колеблется от 210 тыс. руб. до 10 млн. руб. в год.

— Арендная плата, конечно, вырасти могла бы, если бы арендодателей действительно вывели из тени. Но я не думаю, что это повлияет на рынок, в связи с тем, что собственники будут отказывать квартирантам в предоставлении документов, чтобы они оформили налоговый вычет. Уйти к тому, кто сдает в открытую, — не вариант, ведь у него и аренда будет дороже. Наши люди всегда будут выбирать то, что дешевле и практичнее, чем правильнее и по закону. К сожалению, это так, — убежден президент НП «Гильдия риелторов РТ» Андрей Савельев.

Сегодня в Казани можно снять квартиру в среднем за 15 тысяч рублей в месяц (без учета оплаты коммунальных услуг). Соответственно, за год арендная плата составит 180 тысяч. Налоговый вычет (13%) позволил бы вернуть из этой суммы 23 400 рублей. На первый взгляд, неплохая поддержка, скажем, для иногороднего студента.

Таким образом, только легально работающий на дому предприниматель может получить налоговый вычет за аренду жилья уже сегодня. Для этого, как и в остальных случаях, нужно предъявить платежные документы, например, расписку от арендодателя. И, конечно, сам собственник квартиры должен работать в открытую.

— Первое — вы являетесь индивидуальным предпринимателем, адвокатом, нотариусом, получаете доходы от выполнения работ (оказания услуг) по договорам гражданско-правового характера либо получаете авторские доходы и иные аналогичные вознаграждения. И второе условие — квартира, которую вы арендуете, используется для вашей профессиональной деятельности, связанной с извлечением дохода. Например, в арендованной квартире вы проводите уроки репетиторства, — приводит Domofond.ru комментарий налогового консультанта Елены Федотовой.

Все налоговые вычеты подразделяются сегодня законом на четыре категории. Первая — стандартные, их дают определенным льготникам и гражданам с детьми, независимо от вида расходов. Вторая — социальные: их можно оформить, если ты потратился на благотворительность, обучение, лечение, а также негосударственное пенсионное обеспечение и добровольное пенсионное страхование. Третья — имущественные: получают при покупке жилья. И четвертая категория — профессиональные: оформляют по расходам, связанным с профессиональной детальностью. Именно к ним можно отнести траты на аренду жилья и получить налоговый вычет уже сегодня, не дожидаясь, когда поправки вступят в силу. Правда, при соблюдении двух условий.

Чтобы задекларировать доходы от сдачи квартиры, нужно подать декларацию по форме 3-НДФЛ. Срок — до 30 апреля следующего года. Например, в 2024 году вы будете сдавать квартиру. Тогда вам нужно самостоятельно задекларировать доходы от аренды за 2024 год до 30 апреля 2024 года.

Но нужно понимать, что в вашем случае фактически будет не возврат, а взаимозачет. Вы просто не заплатите в бюджет начисленный НДФЛ, потому что доход от сдачи квартиры перекроется вычетом. К тому моменту, когда наступит срок уплаты этой части налога — 15 июля, вам ее зачтут в счет той суммы, которую государство должно вернуть. Вы не получаете дополнительные деньги из бюджета, а просто не платите туда свои. Фактически налоговая вернет вам не 46 800 Р , а только 31 200 Р НДФЛ, а 15 600 Р вы не заплатите из своего кармана.

Пример в цифрах. Официальная зарплата сейчас — 20 000 Р в месяц и 240 000 Р в год. Налог с нее — 31 200 Р . Если к официальной зарплате прибавить 10 000 Р в месяц за сдачу квартиры, получится доход 30 000 Р в месяц и 360 000 Р в год. Налог с него — 46 800 Р . Стоимость квартиры — 1 200 000 Р . Если я не буду сдавать квартиру, вычет я получу за 5 лет, а если буду — за 3 года с небольшим.

Вы укажете в декларации 120 000 Р дополнительного дохода и начислите 15 600 Р НДФЛ. В другом разделе вы заявите имущественный вычет. Ваш доход в размере 120 000 Р перекроет часть вычета в таком же размере. И получится, что по декларации вы ничего не должны бюджету и он вам тоже ничего не должен, — реальных денег вам на счет не поступит. Зато остаток вашего имущественного вычета уменьшится на 120 000 Р .

Да, можно. Потому что налог с доходов от сдачи квартиры облагается НДФЛ по ставке 13%. А это одно из главных условий для возврата налога с помощью вычетов — НДФЛ по другим ставкам вернуть нельзя. Если вы решите сдавать квартиру как самозанятый, ставка с учетом налогового бонуса составит всего 3%, но вернуть эту сумму с помощью вычета будет невозможно.

Налоговый вычет при аренде квартиры

Подводя итоги вышеизложенного, важно еще раз отметить, что на сегодняшний день невозможно получить налоговый вычет за аренду жилого помещения. Несмотря на то, что данная тема обсуждается очень активно, на данный момент не существует даже законопроекта, идет лишь процесс его подготовки. Обусловлено это тем, что многие политики считают, что важнее стимулировать граждан на приобретение собственного жилья, путем увеличения вычетов и других льгот в данной отрасли, нежели тратить деньги на стимулирование рынка аренды жилья.

Арендодателю платить 6% естественно выгоднее, чем платить 13%, однако при выборе системы налогообложения нужно учесть, что в качестве индивидуального предпринимателя необходимо вносить взносы в пенсионные и социальные фонды, которые с каждым годом растут. Также вместо декларации, такому предпринимателю придется сдавать отчетность в налоговый орган на регулярной основе.

Содержание Сэкономить на выплатах в бюджет можно путем регистрации в качестве индивидуального предпринимателя. Сделать это не сложно – алгоритм следующий:Пример расчета с дохода, полученного от сдачи жилья в аренду – для физического лица Пример расчета налога с дохода, полученного от сдачи жилья в аренду — для ИП Пример расчета стоимости патента на 2024 год, на квартиру, площадью 50 м 2( Санкт-Петербург) Ежемесячная арендная плата Полученный годовой доход от аренды Налогоплательщик обязан заплатить 31 200 рублей (13%) 14 400 рублей (6%) Сумма налога, при применении патентной системы налогообложения для данного вида предпринимательской деятельности на 12 мес.

Именно по этой причине вопросы, касающиеся данной темы, а в частности налогового регулирования подобных отношений, стали такими актуальными.Содержание Все чаще и чаще на просторах интернета и в средствах массовой информации ведутся дискуссии на тему налогового вычета, предоставляемого арендатору при съеме жилья. Обсуждения эти небезосновательны и имеют серьезную почву.

Возможно, если закон о вычете все же будет принят, отказов от аренды станет больше. Арендаторы будут лоббировать заключение длительных договоров. Но даже если владелец недвижимости окажется законопослушным и согласится на оформление длительных договоров — он наверняка столкнется с очередями и традиционной волокитой при регистрации договора в Росреестре.

В соответствии с пп. 1 п. 1 ст. 228 НК РФ физические лица самостоятельно исчисляют и уплачивают НДФЛ в отношении доходов, полученных от физических лиц и организаций, не являющихся налоговыми агентами, на основе заключенных трудовых договоров и договоров гражданско-правового характера, включая доходы по договорам найма или договорам аренды любого имущества. Согласно пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ при определении размера налоговой базы в соответствии с п.

Для арендаторов жилья законопроект Минстроя, конечно, выгоден, но необходимость платить НДФЛ с аренды может заставить собственников поднять цену на аренду. Кроме того, отсутствие преференций для самих арендодателей вряд ли сможет заставить их заключать арендные договоры на более длительные сроки.

Еще почитать —>  Рынок земельных участков промышленности в москве 2022

3 ст.210 НК РФ налогоплательщик имеет право на получение налогового вычета за каждый месяц налогового периода, который распространяется на родителя, супруга (супругу) родителя, усыновителя, опекуна, попечителя, приемного родителя, супруга (супругу) приемного родителя, на обеспечении которых находится ребенок, в следующих размерах:

Почему законопроект до сих пор не был рассмотрен И все же, несмотря на новости о том, что арендаторы жилья получат налоговый вычет, которые на протяжении последних нескольких лет с завидной регулярностью появляются в прессе, соответствующий закон до сих пор не был принят властями.

Ставка в этом случае равна 13%. Арендодатель до 30 апреля должен посетить налоговую и подать декларацию о доходах за прошлый год по форме 3-НДФЛ.Вместе с декларацией подаются копии: договора найма (где обязательно должна быть указана стоимость аренды); акта приемки квартиры (этот акт собственник и арендатор подписывают перед заключением договора)

Налоговый вычет при аренде квартиры: можно ли получить

«Несколько лет назад установили разницу между максимальным налоговым вычетом с продажи и покупки квартиры. С продажи он остался в размере 1 000 000 рублей, а с покупки составил 2 000 000. Таким образом государство мотивировало покупателей раскрывать полную стоимость сделки и получать обратно подоходный налог в большем размере», — уточняет Оксана Акимова.

Приветствую, коллеги! Пришло время третьего, заключительного поста о возможных налоговых вычетах при сдаче квартиры в аренду. Сегодня разберем оставшиеся виды — инвестиционные, имущественные и профессиональные налоговые вычеты. О стандартных и социальных налоговых вычетах писала ранее.

Данный вид имущественного вычета также очень известен среди налогоплательщиков. Он предоставляет в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на новое строительство либо приобретение на территории РФ одного или нескольких объектов недвижимости, но не превышающем 2 000 000 рублей.

Возврат налога через работодателя. Работодатель может вернуть только тот НДФЛ, который он удерживал у своего работника. Или у вас не будут его удерживать каждый месяц. Чтобы получать НДФЛ вместе с зарплатой, нужно взять в налоговой уведомление о праве на вычет и отнести его в бухгалтерию. В течение года вы заберете таким способом 31 200 Р . Вам их выдадут в виде прибавки к зарплате вместо того, чтобы перечислять в бюджет.

Предполагается, что возврат денег за аренду жилья будет производиться по стандартной процедуре возврата средств, например, как при покупке квартиры. Чтобы получить налоговый вычет, необходимо иметь официальную зарплату, заключить договор аренды минимум на год, зарегистрировать его в Росреестре и выплачивать налоги. Таким образом налоговая получит полную информацию об арендаторе и арендодателе.

Налоговый вычет при сдаче квартиры в аренду

Конечно же, все обладатели арендной жилой площади нуждаются в грамотной консультации со специалистом. Законодательством страны предусмотрены статьи, в которых указано, что доход должен облагаться налоговым обязательством. Но данный пункт содержит много нюансов и тонкостей, которые необходимо обязательно знать.

  1. Оформить договор на 11 месяцев. В этом случае получение дохода от квартирантов не будет облагаться налогом. По окончании периода действия соглашения разрешается заключать его заново. Именно заново, а не продлевать, иначе от сборов не избавиться.
  2. Указать о пользовании жильем на безвозмездной основе. В этой ситуации также арендодатель не будет получать денежные средства от своей недвижимости, поэтому и налог за сдачу имущества в аренду платить не обязан.
  3. Утрата договора. Перед тем, как потребуется подавать декларацию о доходах, можно просто уничтожить соглашение. Из-за его отсутствия невозможно подтвердить сделку, а значит и оплату никто не потребует.

Приобрести патент допускается на полугодовалый или годовалый срок. Покупка возможна исключительно после того, как гражданин зарегистрируется в качестве индивидуального предпринимателя. Получив свидетельство, подтверждающее наличие ИП, можно смело обращаться в налоговый орган, расположенный по месту прописки.

Договор найма жилья – распространенная гражданско-правовая сделка, в результате которого одна сторона передает другой в пользование жилое помещение за определенную плату. Нужно ли платить налог за сдачу квартиры в аренду и сколько он составляет, давайте рассмотрим этот вопрос сегодня.

  • письменное заявление о предоставлении вычета;
  • договор о приобретении квартиры;
  • акт о приеме квартиры;
  • иные документы, подтверждающие право собственности;
  • платежные документы, подтверждающие факт произведения оплаты;
  • налоговая декларация.

А в данной статье мы предлагаем вам рассмотреть вариант уплаты налога на доходы физических лиц (НДФЛ) со ставкой 13%. В качестве плана для статьи мы решили взять структуру, предлагаемую законодателем, то есть рассмотреть каждый элемент налога по порядку. В соответствии со ст. 17 НК РФ, налог считается установленным, когда определены налогоплательщики и основные элементы налога: объект налогообложения; налоговая база; налоговая ставка; налоговый период; порядок исчисления налога; порядок и сроки уплаты налога.

Такой интерес возник не на пустом месте – в последнее время в прессе и в интернете активно распространяется информация о том, что такое право у арендаторов вот-вот появится. На чем основываются такие слухи, насколько они соответствуют действительности и какие вычеты налога за аренду квартиры можно будет получить – давайте разбираться вместе. Оглавление статьи

Чаще всего по общему согласию договор найма или аренды от своего имени заключает один из них. И если именно он отразит в декларации о доходах по форме 3-НДФЛ всю сумму полученного от жильцов дохода, не будет ли у инспекции претензий к остальным совладельцам?

Хорошавкина СТЕЛЬМАХ Николай Николаевич Советник государственной гражданской службы Российской Федерации 1 класса Отдельная группа вопросов об уплате НДФЛ с арендных доходов касается ситуации, когда квартира, которая сдается внаем или в аренду, находится в собственности нескольких совладельцев.

В Минстрое РФ подготовили поправки в Налоговый кодекс с тем, чтобы налоговый вычет в 13% можно было получить не только при покупке, но и при аренде жилья. В ведомстве считают, что это поможет вывести данный рынок из тени. Подробнее о том, какую выгоду в этом случае получат квартиранты и как это отразится на арендной плате, — в материале «Реального времени».

Для собственников жилья, сдающих его в аренду неофициально, предусмотрена ответственность за непредставление сведений и отказ от уплаты налогов. В первом случае штраф составляет 5% от величины налоговых выплат, во втором – 20% от суммы долга. В наиболее серьезных случаях санкции могут быть увеличены до 40%.

В последнее время в средствах массовой информации обсуждается возможность введения налогового вычета за аренду квартиры. Эти разговоры не беспочвенны, основания надеяться на такую меру действительно есть. В Минстрое разработан законопроект, предусматривающий частичную компенсацию затрат арендаторов жилья. С необходимостью таких перемен согласны и представители Минфина.

  • Хозяин квартиры своевременно получает оплату, даже если квартирант не заплатил в срок.
  • Соблюдение жильцами оговоренных условий контролируют сотрудники агентства.
  • Собственнику не приходится заниматься коммунальными платежами.
  • Вопросы, связанные с текущим ремонтом, также решает агентство.

На данный момент все российские граждане, официально трудоустроенные, получающие зарплату и уплачивающие с нее налоги, вправе воспользоваться налоговыми вычетами. Так называется сумма, на которую сокращается база для налогообложения. Такая возможность предоставляется исключительно физическим лицам.

  • Справка формата 2-НДФЛ – для подтверждения наличия у квартиранта официального дохода с уплатой налогов.
  • Декларация для налогообложения.
  • Заявка на предоставление возврата.
  • Официально оформленный договор, на основании которого арендуется жилплощадь.
  • Бумаги, подтверждающие факты внесения арендной платы.

Квартира в аренду: как платить налоги

А что, если не платить налог со сдачи квартиры? Если налоговой станет известно, что собственник сдаёт квартиру, но не платит налоги, его могут обязать выплатить всю задолженность по НДФЛ (13% от арендного дохода) за последние три года, а также штраф – 20% от суммы долга.

По российским законам почти со всех своих доходов граждане должны платить налоги в бюджет: с доходов от работы физической или интеллектуальной, использования своего имущества другими людьми и даже от выигрышей в лотерею. Нужно ли платить налог, если сдаешь квартиру? Да, ведь владельцы жилья получают доход, подлежащий налогообложению, сдавая свою недвижимость в наём.

Патентная система налогообложения (ПСН) – это тоже вариант для индивидуальных предпринимателей. Владелец квартиры может зарегистрироваться как ИП и приобрести патент на коммерческую деятельность на срок от 6 месяцев до 1 года. Патентная система охватывает не все виды предпринимательства, но аренда жилья как раз входит в список разрешённых. Ставка по этому налогу составляет 6%, как и в случае с УСН. Но налог рассчитывается не от фактического, а от планируемого дохода предпринимателя. А предполагаемый доход зависит от рода деятельности и географии и определяется властями региона, где ведётся деятельность (здесь можно уточнить ожидаемый доход по ПСН в Москве). Стоимость патента тоже зависит от местоположения объекта и его площади, его можно рассчитать здесь.

Но у НПД есть ещё одно преимущество: для самозанятых предусмотрен налоговый вычет – 10 тыс. рублей. Налоговый вычет при сдаче квартиры в аренду – тот же самый. Эту сумму нельзя одномоментно получить на руки – из неё гасится часть налога путем снижения налоговой ставки. То есть налог будет начисляться по ставке 3% вместо 4%, если квартира сдаётся физлицам. Если жильё снимает юрлицо, то ставка при использовании налогового вычета составит 4% вместо 6%. Налог при сдаче квартиры будет начисляться по сниженным ставкам до того момента, как вычет полностью исчерпается, а затем ставки вернутся к начальным цифрам.

Еще почитать —>  Можно ли получать детское питание после полугода в адлере

Договор устанавливает чёткие правила для нанимателей, которые они обязаны соблюдать. Владелец может прописать в договоре всё что угодно. Ниже мы расскажем подробнее, как составить договор и что в нём можно указать. Но если коротко, то это, например, штрафные санкции за несвоевременную оплату проживания и коммунальных услуг. Также часто указывают круг лиц, которые будут иметь право проживать в сдаваемой квартире (и это исключает ситуации, когда оказывается, что вместо двух человек в квартиру заселилось десять). Наконец, можно прописать состояние квартиры и находящегося в ней имущества на момент сдачи и необходимость привести жильё в порядок при выезде. Все условия, закреплённые договором, будут иметь юридическую силу.

Налоговый вычет при аренде квартиры 2022

  • В случае заключения договора безвозмездного пользования квартирой (к примеру, с родственником), выплата налога не предусмотрена, поскольку у собственника не возникает дохода.
  • При сдаче жилья в аренду физическим лицам налог платит собственник. Но при сдаче физическим лицом-арендодателем помещения организации, нотариусу, адвокату или ИП ситуация противоположная: налог выплачивает арендатор самостоятельно. Он производит удержание 13% от суммы арендной платы и перечисляет эти средства в налоговую службу. Поэтому собственники зачастую включают сумму налога в стоимость аренды, чтобы не потерять в деньгах.

Сотрудники налоговой службы могут проверить, учтены ли квартиры, в которых зарегистрированы граждане временно, в числе официально сдаваемых. Также налоговая может направить запрос в банк о проведенных операциях по счету арендодателя, чтобы установить факт получения платежей.

Руководитель аналитического центра «ИНКОМ-Недвижимость» Дмитрий Таганов считает, что подобные перемены в первую очередь заметят арендаторы. Он уверен, что расходы по налогообложению, которые будут дополнительно ложиться на наймодателя, включат в стоимость аренды.

Для законной сдачи жилой недвижимости в аренду для проживания другим лицам разрешается оформлять патент. Сущность патентной системы заключается в том, чтобы платить государству за сдачу жилья авансом, не заниматься подсчетом общей годовой суммы. Патент приобретается за определенную плату, размер которой разнится в зависимости от площади объекта недвижимости.

Если арендодатель получает от квартиросъемщиков деньги — платить налог нужно в любом случае, несмотря на срок, указанный в договоре. Сложилось ошибочное мнение о том, что если соглашение о найме заключено на 11 месяцев, то платить налог не нужно. Однако срок, на который заключен договор, не имеет прямого отношения к налогам. Даже если квартира сдается посуточно, оплачивать налог все равно обязательно.

Вместе с тем властями изыскиваются эффективные методы, которые бы заставили собственников оплачивать налоги со сдачи жилья в аренду. В Минстрое задумались над тем, чтобы привлечь к этому и арендаторов. Так, им предложат получать налоговый вычет из оплаты стоимости аренды в фиксированных 13%. Получить вычет смогут лица, которые не успели или не смогли оформить его при покупке дома или квартиры. В процессе аренды его можно будет полностью оформить, если он ранее не был получен в полном объеме.

Встречаются случаи, когда усыновитель, опекун, родитель в силу определенных обстоятельств является единственным для ребенка. В этом случае он имеет право предоставление ему двойного размера вычета. Он должен предоставить для этого в территориальный налоговый орган документы, подтверждающие его семейный статус, дающий право на такие льготы. С другой стороны, при вступлении лица в брак он теряет основание на такие привилегированные налоговые вычеты. Для предоставления каждого из разновидностей налогового вычета необходимо не только предоставление подтверждающих документов, но и подача письменного заявления.

Если квартира сдавалась в аренду постоянно, то все же большая вероятность того, что налоговый орган ее квалифицирует так, как описывалось выше. Тогда и чистая продажа квартиры в последующем аналогично будет расцениваться как прибыль от бизнес-деятельности. При этом письмо Министерства финансов РФ 11.06.2022 № 03-04-05/33984 будут способствовать укреплению этой позиции.

Далеко не все участники правоотношений в сфере аренды жилья хорошо ознакомлены с комплексом своих прав и обязанностей (правовым статусом), равно как и с налоговыми послаблениями. Закон устанавливает, что доходы, получаемые регулярно, являются налогооблагаемыми суммами. Однако необходимо понимать, есть ли какие-либо налоговые вычеты для людей, индивидуальных предпринимателей, занимающихся сдачей в аренду объектов недвижимости.

Если ребенок, дающий основания на предоставление льгот, проживает за пределами российской территории, то подтверждающий его нахождение в другой стране акт выдается органами этого государства. При этом он должен быть подтвержден консульским учреждением России на территории страны-нахождения ребенка в общем порядке.

Как влияет последующая продажа жилья на получение имущественного вычета при его покупке

Если налогоплательщик заявил право на налоговый вычет при покупке жилья и получает его, но продал жилье до использования вычета в полном объеме, он вправе использовать остаток вычета и в последующих налоговых периодах до полного его получения.

Пример: В 2024 году Борисова Е.В. приобрела квартиру стоимостью 2 млн рублей. В 2024 году, частично получив налоговый вычет за покупку квартиры, она продала ее. Несмотря на факт продажи квартиры, Борисова Е.В. продолжит получать имущественный вычет за 2024 и последующие годы до полного его исчерпания.

Пример: Афанасьев О.Р. купил квартиру в августе 2024 года. В октябре 2024 года он эту квартиру продал. В 2024 году Афанасьев О.Р. имеет право:
— воспользоваться налоговыми вычетами в связи с продажей квартиры (в соответствии с пп. 1 п.1 ст. 220 НК РФ);
— получить вычет по расходам на покупку квартиры (пп. 2 п.1 ст. 220 НК РФ).

Многие прописывают в бумагах срок аренды 11 месяцев и меньше, якобы это поможет легально избежать налога. На самом деле не имеет значения, на какой срок оформлен договор – сам факт получения аренды хотя бы один раз уже юридически влечет необходимость отчитаться перед ФНС и внести налог в казну.

Роман, вы правы в том, что доходы от сдачи квартиры нужно декларировать и платить с них налог. И также вы правы в том, что этот налог можно вернуть с помощью имущественного вычета при покупке квартиры. С тем, как это сделать и почему нельзя забрать все деньги через работодателя, а придется подавать декларацию, сейчас разберемся.

Правда, чтобы реально вывести рынок арендного жилья из тени, нужно, чтобы это было интересно не только казне, но и собственнику жилья. Ещё один вариант, по словам Анны Бодровой, — создать условия, при которых сдавать жильё по серым незадекларированным схемам было бы проблематично и рискованно.

Налоговый вычет — это сумма, которая уменьшает размер дохода (так называемую налогооблагаемую базу), с которого уплачивается налог. В некоторых случаях под налоговым вычетом понимается возврат части ранее уплаченного налога на доходы физического лица, например, в связи с покупкой недвижимости, расходами на лечение, обучение и т. д.

Если у вас заключен договор аренды с жильцами, тогда они имеют полное право жить в квартире, пока срок договора действителен. В этом случае, выселить их без суда не получится. Если вы в отсутствии жильцов поменяете замки, то вы нарушите закон. Имущество, приобретенное супругами во время брака, является их совместной собственностью, поэтому они оба имеют право на вычет, в том числе право распределить его по договоренности.

Налоговый вычет при аренде жилья: новый способ легализации рынка недвижимости

Настоящая Политика конфиденциальности персональных данных (далее – Политика конфиденциальности) действует в отношении всей информации, которую Общество с ограниченной ответственностью «ГОСТ-ГАРАНТ», расположенный на доменном имени gostgarant.ru, может получить о Пользователе во время использования сайта.

1.1.4. «Конфиденциальность персональных данных» — обязательное для соблюдения Оператором или иным получившим доступ к персональным данным лицом требование не допускать их распространения без согласия субъекта персональных данных или наличия иного законного основания.

3.1. Настоящая Политика конфиденциальности устанавливает обязательства Администрации сайта по неразглашению и обеспечению режима защиты конфиденциальности персональных данных, которые Пользователь предоставляет по запросу Администрации сайта при регистрации на сайте или при оформлении заказа.

6.2.4. Осуществить блокирование персональных данных, относящихся к соответствующему Пользователю, с момента обращения или запроса Пользователя или его законного представителя либо уполномоченного органа по защите прав субъектов персональных данных на период проверки, в случае выявления недостоверных персональных данных или неправомерных действий.

1.1.1. «Администрация сайта» – уполномоченные сотрудники на управления сайтом, действующие от имени ООО «ГОСТ-ГАРАНТ», которые организуют и (или) осуществляет обработку персональных данных, а также определяет цели обработки персональных данных, состав персональных данных, подлежащих обработке, действия (операции), совершаемые с персональными данными.

Иногда в целях уменьшения налогооблагаемой базы арендодатели подают в налоговую инспекцию декларацию, в которой сумма в несколько раз ниже реальной. Конечно, инспекторы знакомы с рыночными ценами в своем регионе, но владелец не обязан сдавать жилье, руководствуясь этими ценами, а факт того, что указанная сумма неверна надо еще доказать. Даже сам договор аренды еще не ставит точку в этом деле, так как может сложиться такая ситуация, при которой квартирант по каким-то причинам не оплачивает снимаемое им жилье, а следовательно и владелец не получает никакого дохода. Неопровержимым доказательством являются расписки о получении денег, но их у нас писать непринято.

Налог на доходы физических лиц в России составляет 13%, именно такую сумму от той арендной ставки, что платит наниматель и должен перечислить в казну владелец квартиры. Для уплаты налога необходимо подавать ежегодную декларацию не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом, а сама сумма вносится до 15 июля. За неисполнение закона налоговый кодекс устанавливает ответственность в виде штрафа, размер которого составит от 20% до 40% от сокрытой от налоговых органов суммы. В том случае, когда налогоплательщик опоздал с подачей декларации на срок более чем 180 дней, на него налагается штраф в размере 30% от суммы налога, а за каждый следующий месяц к штрафу прибавляется еще по 10% от суммы налога.

Еще почитать —>  Подать иск о выселении арендатора

По данным инспекции налог на аренду платят не более 10% граждан. Но если собственники жилья не хотят сами идти в налоговые органы, то почему бы не пригласить туда нанимателей. Для этих целей Минфин предлагает ввести налоговые вычеты для квартиросъемщиков, таким образом, сделав посещение налоговой выгодным.

Не желая платить налог на аренду, квартиросъемщикам арендодатели настоятельно рекомендуют не открывать дверь посторонним людям, в том числе и участковому инспектору. На все вопросы относительно того на каком основании они живут в данной квартире отвечать, что они дальние родственники или друзья хозяина. Сам факт проживания чужого человека в квартире еще не доказывает тот факт, что квартира сдается внаем. Доказательством может служить договор аренды. Впрочем, ситуация несколько изменилась после внесения в Госдуму нового законопроекта направленного на ужесточение правил регистрации. По нему лицам, которые не зарегистрировались по месту проживания, положен штраф до семи тысяч рублей, штраф ждет и владельца квартиры, на чьей жилплощади длительное время находится незарегистрированный жилец.

Схема будет выглядеть примерно так: квартиросъемщик приходит в налоговую службу, и просит вернуть ему с уплаченной суммы определенный процент на том основании, что он снимал квартиру. Выйти на арендодателя и доказать его доход после этого не составит труда. Для получения государством выгоды налоговый вычет должен быть меньше 13%, которые заплатит владелец недвижимости. Кроме того на владельца могут наложить штраф. Инициатива пока находится на стадии обсуждения, возможно, что ее принятие сможет кардинально поменять ситуацию, и неплательщиков станет в разы меньше.

Сработает, но частично. Нанимателю нужно будет доказать факт передачи денег Наймодателю. Для этого нужно представить соответствующие расписки или акты. Кто их предоставляет нанимателю тот независимо от свое воли может быть «засвечен» перед налоговыми органами.

Следовательно, вы имеете возможность учесть все свои затраты, связанные с содержанием принадлежащего вам жилого помещения, в составе назначаемой вами арендной платы (или платы за наем) . Как эти затраты будут оплачиваться, в составе арендной платы или напрямую по счета — не важно.

Гражданин, имеющий официальный заработок, может получить право на вычет при приобретении недвижимости, если работодатель производит отчисления подоходного налога. В размере 13% любое физическое лицо сможет вернуть деньги при покупке недвижимого имущества в следующих случаях:

«Надо снизить стоимость патентов на сдачу квартир, — считает замдекана экономического факультета РУДН Елена Григорьева. — Владельцам недорогого жилья, которые сдают квартиру за 15-25 тыс. руб. в месяц, просто невыгодно легализовываться и платить налоги. Они столько не заработают».

Сложность вопроса о предоставлении налогового вычета при аренде жилого помещения заключается в том, что не все арендодатели и арендаторы готовы предоставлять информацию в налоговую инспекцию. Хотя для людей снимающих жилье введение вычета должно послужить стимулом, извещать Федеральную налоговую службу о сдающемся жилье. Как это работает : при аренде квартиры арендатор должен будет собрать пакет документов от арендодателя и предоставить в налоговую службу. При этом данный пакет документов позволит налоговой инспекции привлечь собственника квартиры к уплате налогов.

Вместе с тем, при анализе перечисленных выше норм ст. 221 и п. 1 ст. 227 НК РФ необходимо учитывать актуальную судебную практику. Так, в постановлении ФАС Уральского округа от 07.05.2022 № Ф09-2179/2022 индивидуальный предприниматель заявил профессиональные налоговые вычеты в размере полученного дохода в декларации по НДФЛ за тот налоговый период, в котором он такого статуса еще не имел, и получил поддержку арбитражных судов трех инстанций. В случае, если физическое лицо, сдающее в аренду недвижимость, поменяет свой статус на статус индивидуального предпринимателя, оно может попытаться воспользоваться логикой, изложенной в указанном судебном акте и заявить профессиональные налоговые вычеты за те периоды, когда оно не имело статуса ИП.

  1. Право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в порядке наследования или по договору дарения от физического лица, признаваемого членом семьи и (или) близким родственником этого налогоплательщика в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации;
  2. Право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в результате приватизации;
  3. Право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком — плательщиком ренты в результате передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением.

Второй: имущественный налоговый вычет в размере выкупной стоимости земельного участка. Вычет также распространяется на выкупную стоимость расположенного на нем иного объекта недвижимого имущества, полученной налогоплательщиком в денежной или натуральной форме, в случае изъятия указанного имущества для государственных или муниципальных нужд;

Итак, мы убедились, что физические лица, сдающие в аренду принадлежащие им на праве собственности квартиры, при соблюдении определенных условий сохраняют право на получение налоговых вычетов по НДФЛ. Это еще раз подтверждает ранее высказанный нами вывод о том, что с точки зрения налогообложения наиболее простым и комфортным вариантом является уплата налога на доходы физическим лицом, не зарегистрированным в качестве индивидуального предпринимателя. Вместе с тем, ИП, находящийся на общей системе налогообложения также имеет возможность пользоваться перечисленными выше налоговыми вычетами при соблюдении описанных нами условий. Однако, представляется, что доходы ИП на общей системе налогообложения могут быть достаточно высокими, что не позволит сохранить, например, стандартные налоговые вычеты.

Четвертый: имущественный налоговый вычет в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам). Эти денежные средства должны быть фактически израсходованы на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них.

Можно ли получить налоговый вычет за аренду квартиры

  1. Нерезиденты (лица, которые не находятся на территории России 183 календарных дня).
  2. ИП и остальные лица, которые не оплачивают в бюджет НДФЛ в размере 13%.
  3. Лица, которые приобрели жилые или нежилые помещения не за свои денежные средства (с помощью материнского капитала, по наследству или договору дарения).
  4. Близкие родственники продавца или работодателя покупателя, который содействовал продаже (данная норма установлена ст. 105.1 НК РФ).

Минстроем подготовлены поправки в Налоговый кодекс насчет налогового вычета по найму жилья. Власти намерены финансово заинтересовать арендаторов квартир. По их замыслу, это должно привести к выходу из тени арендодателей, которые начнут выплачивать налоги от сдачи жилья.

Расходы на достройку и отделку приобретенного жилого дома или доли (долей) в нем или отделку приобретенной квартиры, комнаты или доли (долей) в ней примут к вычету только в том случае, если договор предусматривает приобретение жилого дома, строительство которого не окончено, квартиры, комнаты или доли (долей) в них без отделки.

Указанный налоговый вычет действует до месяца, в котором доход налогоплательщиков, исчисленный нарастающим итогом с начала налогового периода (в отношении которого предусмотрена налоговая ставка, установленная в п. 1 ст. 224 НК РФ) налоговым агентом, предоставляющим данный стандартный налоговый вычет, превысил 280 000 руб. Начиная с месяца, в котором указанный доход превысил 280 000 руб., налоговый вычет не применяется.

Сейчас соответсвующие поправки в Налоговый кодекс уже готовы, их можно найти на портале проектов нормативных правовых актов. Налоговые вычеты уже действуют в России для тех, кто покупает жилую недвижимость, а также осуществляет обучение или лечение на платной основе. Предоставив подтверждающие оплату документы, граждане могут вернуть 13% НДФЛ.

Как самозанятым сдавать жилые помещения в аренду

Самозанятые не обязаны использовать кассовый аппарат. Для формирования чеков используется мобильное приложение, установленное в смартфоне или планшете с доступом в интернет. Формирование чека является обязательной частью такой деятельности, следующей сразу за принятием оплаты.

У арендодателя всегда есть выбор: сдавать квартиру в качестве ИП либо зарегистрироваться самозанятым. Это условие актуально при любых сроках сдачи жилплощади: посуточной аренды либо предоставлении арендаторам на длительный срок. Второй вариант значительно выгоднее в финансовом плане.

Платить налоги с дохода от сдачи в аренду жилья самозанятые могут через само приложение, привязав к нему банковскую карточку. Можно настроить автоплатеж, чтобы средства списывались автоматически в установленный промежуток времени. Это позволит не пропускать сроки оплаты.

  • Самозанятый платит не 4% налога с полученного дохода за месяц, а 3% (1% засчитывается в вычет).
  • Если самозанятый получает доход от юрлиц, в вычет пойдут 2%, а выплатить придется 4%.
  • Такая схема работает вплоть до достижения уменьшающими долями суммы в 10 000 рублей.
  • Вычет предоставляется не ежегодно, а только один раз за все время деятельности.

При каждом поступлении денежных средств самозанятый должен сформировать чек в приложении и передать его плательщику в удобной для него форме. В чеках необходимо указывать полное наименование услуги. Вариант «За квартиру» – неправильный, лучше обозначить период: «За квартиру за январь 2024 года».

27 Апр              121      

Правовой ресурс RP LAWYER. РУ
© 2024 Правовой ресурс RP LAWYER. РУ Копирование материалов сайта без разрешения запрещено