Налог с продажи квартиры для нерезидентов в 2022

На чтение 28 мин
Налог для нерезидентов РФ при продаже недвижимости в 2024 году 2. Отсутствие дохода как такового, что получается по разным причинам. Если прибыли при

Налог с продажи квартиры для нерезидентов в 2022

Содержание

Налог для нерезидентов РФ при продаже недвижимости в 2024 году

2. Отсутствие дохода как такового, что получается по разным причинам. Если прибыли при реализации недвижимости не оказалось, то и налог не взимается. Такое происходит, если жилплощадь продали за меньшую стоимость, а купили вариант подороже и прибыли просто нет.

Так, если человек длительное время находился за пределами РФ, и решил совершить сделку купли-продажи квартиры, нужно подтвердить статус резидента, для этого письменно отправить запрос в федеральную налоговую инспекцию по месту регистрации, либо месту нахождения объекта недвижимости.

Подчеркнем, что изменения 2024 года НЕ коснулись ставки НДФЛ: для нерезидентов она продолжает составлять 30% (вместо 13% для резидентов). То есть если нерезидент все же захочет продать свой объект недвижимости ДО наступления минимального срока владения (3 или 5 лет), то ему будет необходимо заплатить НДФЛ в размере 30%.

  • приобретенным до 2024 года — 3 года;
  • купленным с 01.01.16 — 5 лет;
  • принятым в дар или по наследству от близкого родственника — 3 года;
  • полученным по договору ренты или после приватизации — 3 года;
  • любым, кроме недвижимости (гаражом, транспортом) — 3 года.

1 января 2024 года вступили в силу поправки в п.17.1 ст.217 и п.1 ст.217.1 НК РФ (вносятся п.9 и п.10 ст.2 ФЗ-424 от 27.11.2022 г.), в соответствии с которыми налоговые НЕРЕЗИДЕНТЫ с 2024 года получили право продавать недвижимость, находящуюся в России, без уплаты НДФЛ, в случае владения этой недвижимостью (по состоянию на 2024 г.) более 5 лет. Напомним, что до 1 января 2024 г. данное правило распространялось только на налоговых резидентов, если же лицо уезжало из России и получало статус налогового нерезидента, то даже при сроке владения более 5 лет нерезиденты были вынуждены платить налог при продаже своей недвижимости, расположенной в России.

  1. 183 дня считаются в совокупности с 1 января по 31 декабря текущего года. Т.е. вы можете выезжать и въезжать в РФ даже через день, каждые проведенные за границей сутки будут считаться. И если их окажется больше указанного числа, в текущем году вы окажетесь нерезидентом.
  2. Если вы не отказываетесь от гражданства РФ, то после года в статусе нерезидента вы вполне можете стать снова резидентом. Для этого нужно просто проводить в стране немного больше времени. Налоги на продажу недвижимости, как и другие виды налога на прибыль, оплачиваются по итогам года. И тогда можно посчитать, сколько времени вы провели в России, в каком статусе вы будете оплачивать налог на прибыль.

Получив доход от продажи квартиры в текущем году, в следующем нерезидент обязан отчитаться о нем перед ИФНС и внести взнос. Если гражданином соблюден срок минимального владения имуществом, предоставлять данные о получении денежных средств не требуется.

По-прежнему на практике встречается вариант продажи российской недвижимости от имени ИП. Для этого нерезиденту необходимо зарегистрировать ИП, поставить объект на баланс ИП, начать использовать объект в предпринимательских целях — сдавать его (это является обязательным «условием», т.к. иначе налоговики смогут доказать отсутствие экономической цели в регистрации ИП) и далее через 0,5-1 год — продать объект от имени ИП.

Если недвижимость была приобретена у застройщика или на вторичном рынке, то придется подождать 5 лет. В случае получения дома или квартиры по наследству, в результате приватизации или заключения договора пожизненной ренты, достаточно подождать 3 года и можно продавать без оплаты НДФЛ.

Если до реформы при расчете налога на имущество применялась инвентаризационная стоимость вторичного жилья, то после нее в расчет стала браться кадастровая. Первые этапы реформирования сопровождались значительным расхождением между этими показателями, что существенно влияло на налогооблагаемую базу и, соответственно, вызывало недовольство налогоплательщиков.

С 2024 года действует , утвердивший ряд важных изменений для 1 и 2 части Налогового кодекса. Согласно поправкам статьи 2 ФЗ № 424 для и , нерезиденты частично уравниваются в правах с резидентами. Нерезиденты, продающие имущество на территории РФ, освобождаются от уплаты 13%, если более 3 или 5 лет владели проданным имуществом.

Согласно данному пункту, если доход полученный налогоплательщиком меньше, чем 70% от кадастровой стоимости проданной недвижимости, то уплачивается налог с дохода равного 70% от кадастровой стоимости (фактически продавцу вменяется доход в размере 70% от кадастровой стоимости). Если кадастровая стоимость не установлена, то данные условия не применяются.

На территории Российской Федерации существует определенный налог, который связан с продажей имущества. Конкретно рассматривается ситуация с квартирами. Если резидент производит данную процедуру, он уплачивает в государственную казну 13 процентов от стоимости сделки.

Согласно законодательству РФ, полученный доход от продажи собственности на территории РФ облагается налогом. При этом условия для резидентов или нерезидентов страны существенно отличаются. Для первых предусмотрена более низкая ставка и дополнительные преференции от государства (налоговые вычеты).

Налоговое законодательство Российской Федерации не предусматривает налогообложения сделок по приобретению недвижимости, как резидентами, так и нерезидентами РФ. В тоже время, нерезидент не имеет права на получение налогового вычета, в размере суммы, фактически потраченной им на покупку недвижимости на территории России. Получить статус налогового резидента иностранный гражданин может, в случае, если он фактически находился на территории РФ 183 и более дня в течение 12 календарных месяцев подряд, после приобретения недвижимости

Основное, указанное закона – человек, продавший недвижимость, должен платить государству РФ в виде НДФЛ 13 процентов от суммы сделки, которую он будет получать. В новом законе установлены новые сроки для тех, кому можно не платить, и введены некоторые другие изменения.

Налог с продажи недвижимости, полученной по наследству, касается земельного участка, дома, квартиры, авто и прочих объектов. Срок владения отсчитывается от дня открытия наследства (то есть дня смерти наследодателя) независимо от даты госрегистрации права собственности. Ставка — 13% для резидентов РФ и 30% для нерезидентов. Платит каждый из наследников за свою часть дохода.

Доход от продажи квартиры можно уменьшить только на расходы на покупку этой же квартиры. Уменьшать налогооблагаемую базу на стоимость покупки другого жилья не допустимо. Сумма покупки из суммы продажи квартиры не вычитается, но налогоплательщик может придерживаться следующего порядка действий:

С первого января следующего года в России к налоговым нерезидентам будут применяться те же особенности освобождения от налогообложения доходов, которые получены от продажи недвижимости, что и к налоговым резидентам. Это следует из Федерального закона №424-ФЗ от 27 ноября 2024 года. Последний, в частности, вносит изменения в Налоговый кодекс РФ – во вторую его часть.

Если вы можете подтвердить расходы наследодателя на покупку квартиры, таким вычетом воспользоваться можно. Нужно просто вычесть эти расходы из суммы, которую вы получили при продаже. Подтвердить расходы можно чеками, банковскими выписками, распиской продавца в получении денег, платежным поручением или иными документами, где указана точная сумма затрат.

Налог от продажи квартир в 2022

Жизнь россиян в данной сфере регулируется Налоговым Кодексом. В него внесены изменения и по налогообложению с продажи объектов недвижимости относительно физических лиц (382-ФЗ). Законодательно обозначается и вступление в действие таких изменений – начало 2024 года.

Определить, какой вариант из предлагаемых является оптимальным, может сам продавец.НДФЛ оплачивается, исходя из разницы продажной стоимости и суммы, полученной при реализации.Изменения в законе призваны исключить возможность занижения цены реализуемой квартиры – для этого, исчисляя налоговую базу, берется стоимость объекта согласно кадастровой оценке, умножаемая на 0,7. Если в договоре значится стоимость ниже, налоговая инспекция не просто пересчитает налог, но и назначит штраф в размере 20% от суммы недоплаты.В ситуации, если кадастровая стоимость объекта на момент сделки еще не была обозначена, то при расчете налога берется стоимость недвижимости, которая обозначена в договоре.

Речь в данной статье пойдет не о налоге на квартиру, а именно о налоге с продажи жилого недвижимого имущества, о налоге с продажи имущества менее 3 лет в собственности, а также налог с продажи имущества, которое находится в собственности продавца менее 5 лет. В настоящей статье в максимально адаптивной форме Вы можете узнать подробнее о налоге с продажи квартиры в 2024 году. Сразу оговоримся, что в данной статье речь идет только о тех физических лицах — граждан РФ, которые продают следующее, НЕ используемое в предпринимательской деятельности, имущество: жилые дома, квартиры, комнаты, включая приватизированные жилые помещения, дачи, садовые домики или земельные участки или доли (долей) в указанном имуществе.

Еще почитать —>  Нужен Ли Снилс Для Ипотечного Договора С Банком

А если учесть, что речь идет о разных типах, то вполне вероятно, что прибыли не будет никакой (при продаже вторичного жилья), или квартира продана даже дешевле, чем приобреталась в свое время из-за объективных внешних обстоятельств.От уплаты налога с продажи недвижимости освобождаются владельцы, в собственности

рублей. В 2024 году она продала ее за 7 млн. рублей. Доход от сделки составляет 3 млн. рублей — именно с этой суммы продавец обязана уплатить налог.Для имущества, приобретенного до 2024 года, стоимость которого невозможно установить, налог при продаже рассчитывается следующим образом: из суммы, полученной по сделке, вычитается налоговый вычет в размере 1 млн.

Являются физические лица, проживающие на территории РФ менее 183 календарных дней (до 6 месяцев) подряд и следующим за ним налоговый период 12 месяцев подряд, после продажи недвижимости. Льготные вычеты ( например, 1 000 000 рублей) для нерезидентов не полагаются!

Согласно законодательству РФ, полученный доход от продажи собственности на территории РФ облагается налогом. При этом условия для резидентов или нерезидентов страны существенно отличаются. Для первых предусмотрена более низкая ставка и дополнительные преференции от государства (налоговые вычеты).

клиентом была продана квартира в 12 апреля, а в июне того же года он переехал в другую страну,( не находился после этой даты 183 дня на территории РФ) соответственно, он – нерезидент и будет платить 30% налога от продажи. Вне зависимости от срока владения данной недвижимостью.

  • Минимальная налогооблагаемая база для имущества, приобретенного после 01.01.2022 года, составляет 70% кадастровой стоимости (если в договоре купли-продажи указана меньшая стоимость отчуждения), для имущества, приобретенного до 01.01.2022 года, доход = полученным средствам по договору купли-продажи.

НДФЛ — это налог на доходы физических лиц, который оплачивается по ставке 13% от полученного дохода. Налоговым периодом является календарный год. Отчитаться по доходам необходимо один раз в год, в течение 4 месяцев после окончания налогового периода. Важно еще учитывать, с какой суммы платится налог с продажи недвижимости. В этой ситуации это доход (налогооблагаемая база), который получает собственник от реализации своего недвижимого имущества. В его качестве выступает стоимость недвижимости, указанная в договоре купли-продажи. Если гражданин продает свою иностранную недвижимость, и ее стоимость указана в иностранной валюте, то эту сумму необходимо перевести в рубли по установленному курсу. Это связано с тем, что в декларации указывается сумма в рублях.

Налог при продаже недвижимости для нерезидентов

Если собственник недвижимости находится за пределами РФ более 183 дней в году подряд, то он не является резидентом РФ. Тогда при продаже имущества ему придется заплатить налог в размере 30%, вне зависимости от того, сколько лет находится имущество в собственности. Никакими льготами нерезидент РФ пользоваться не может. Соответственно на имущественный вычет он также рассчитывать не сможет.

Вывод: ждать, года собственник вернется в РФ и пробудет на ее территории более 183 дней в году. Тогда продаст имущество без уплаты налога (в собственности более 3 лет). Или подарить имущество близкому родственнику, тогда новый собственник сможет продать ее уплатив 13%,от суммы свыше 1 000 000 руб. (если продажа состоится в течении первых 3 лет нахождения имущества в его собственности).

Налог для иностранца при продаже квартиры в России

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) должен быть уплачен по окончании налогового периода (календарного года), в котором эти доходы были получены.

При этом, резиденты РФ прилагают сюда же заявление на получение вычета. А для нерезидентов РФ имущественные налоговые вычеты не применяются. В частности, нерезидент не может уменьшить свой доход от продажи квартиры на расходы при ее покупке.

Откроется в новой вкладке.»>Дарение квартиры близкому родственнику в России не облагается налогом на подаренное имущество. Поэтому российская жена, дети, родители, братья или сестры иностранца могут безболезненно оформить от него себе в дар квартиру, после чего продать ее с гораздо меньшими налоговыми затратами.

Статус налогового резидента считается не на дату продажи квартиры, а на конец соответствующего налогового периода, т.е. на 31 декабря того года, в котором произошла сделка. Это значит, что к 31 декабря нужно находиться в России не менее 183 дней. Необязательно подряд. Главное, чтобы они накопились в сумме за этот год, и это можно было документально подтвердить.

Уплаченный в России налог с продажи недвижимости засчитывается иностранцу в стране его постоянного проживания. При этом, порядок зачета уплаченных в России налогов регулируется налоговым законодательством той страны, резидентом которой он является.

Налог при продаже квартиры в россии для иностранных граждан в 2024 году

Процедура приобретения жилплощади иностранцем состоит из стандартных этапов. Человек готовит необходимые документы, совместно с продавцом составляет текст соглашения, оформляет его в простой письменной форме или у нотариуса. После этого договор передается на регистрацию в ЕГРП, происходит фактическая передача жилья и производятся расчеты.

Гражданство продавца не имеет значения для целей начисления НДФЛ. Важно только налоговое резидентство, то есть фактическое нахождение человека на территории России. Большинство граждан России попадут в категорию налоговых резидентов, а большинство иностранных граждан — в налоговые нерезиденты.

Такие ставки актуальны и сейчас. Что было раньше? Для резидентов действует налоговое послабление в виде отсутствия НДФЛ при реализации (продаже) объекта недвижимости, находящегося в собственности более 3-х лет, если собственность зарегистрирована до 01.01.2022 г.

Продажа квартиры или любого другого объекта недвижимости – не такое уж и обыденное для человека событие. В этом процессе для его верного, как с юридической, так и этической точки зрения, производства, необходимо, кроме правильно собранных документов, знать свои обязанности и права. Одна из обязанностей – это плата налога государству.

А вот нерезиденты РФ такого права не имеют, для них имущественные налоговые вычеты недоступны. За исключением одного (об этом ниже). Если иностранец продает свою недвижимость на территории России, то ставка налога с продажи квартиры для него будет равна 30%.

Налог при продаже квартиры в россии для иностранных граждан в 2024 году

  • договор купли-продажи недвижимости. Указанную в нем цену договора необходимо указать в декларации в разделе доходов;
  • сведения о других полученных за год продажи недвижимости доходах и уплаченном с них НДФЛ. Их можно заполнить по справке 2-НДФЛ, которая выдается работодателем, либо по данным личного кабинета налоговой. Также, не будет грубой ошибкой, если эти данные не включены в декларацию, если основанием для ее заполнения является продажа квартиры. Однако сведения о доходе от продажи квартиры указать нужно обязательно.

В отношении всех доходов, получаемых физическими лицами, не являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за исключением ряда доходов, пунктом 3 статьи 224 Налогового кодекса РФ установлена налоговая ставка в размере 30 процентов. Согласно пункту 3 статьи 210 Налогового кодекса РФ налоговая база уменьшается на сумму налоговых вычетов, предусмотренных ст.

Продажа квартиры или любого другого объекта недвижимости – не такое уж и обыденное для человека событие. В этом процессе для его верного, как с юридической, так и этической точки зрения, производства, необходимо, кроме правильно собранных документов, знать свои обязанности и права. Одна из обязанностей – это плата налога государству.

Но это касается только резидентов РФ — тех, кто находился на территории России больше 183 календарных дней (90 дней в 2024 году) в течение 12 месяцев. Если вы пребывали в стране меньше указанного срока, то не являетесь резидентом и должны платить увеличенный налог.

Однако с 01.01.2022 года ситуация изменилась. С Нового года вступил в силу закон, освободивший нерезидентов от уплаты налога после продажи квартиры при соблюдении условий о минимальном периоде владения. Указанный нормативный акт просто убрал из статей, предоставляющих это право, фразу о «налоговых резидентах».

Налог с продажи квартиры в россии нерезидентами в 2024 году

Аналогичная, но у одного из членов семьи, мужа, есть еще доля в квартире родителей. В таком случае, супруга налог платить не будет, а муж в обязательном порядке должен подать декларацию по форме 3-НДФЛ, и рассчитать сумму налога к уплате, если его доходы от продажи превысили расходы на покупку.

Еще почитать —>  Порядок оплаты проезда в маршрутке по проездному в санкт-петербурге

Раньше такую налоговую льготу имели только российские граждане, а с 2024 года ей могут пользоваться и нерезиденты РФ.
Если недвижимость была приобретена у застройщика или на вторичном рынке, то придется подождать 5 лет. В случае получения дома или квартиры по наследству, в результате приватизации или заключения договора пожизненной ренты, достаточно подождать 3 года и можно продавать без оплаты НДФЛ.

То есть при продаже квартиры за 3 млн рублей нерезидент должен заплатить миллион рублей в российский бюджет. Причем еще год назад человек мог быть резидентом, жить и работать здесь. И деньги на эту квартиру он заработал в России. А потом уехал в долгую командировку или стал много путешествовать, и его налог вырос в три раза. Эти ставки действуют и сейчас.
С 2024 года в налоговом кодексе много изменений. Будем постепенно рассказывать о самых важных, которые повлияют на ваши бюджеты, права и решения. Сегодня речь о нерезидентах и их налогах.

Если у нерезидента есть регистрация в России, то документы необходимо подать в налоговый орган по месту регистрации. Если регистрация отсутствует, то декларация подается по месту нахождения проданного имущества. А до 15 июля этого же года, уже после подачи декларации, необходимо заплатить сам налог.

Расчетный период определяется на 31 декабря года совершения сделки. К примеру, вы продали квартиру в ноябре 2024 года и считаете количество дней своего пребывания в РФ не до дня сделки (с ноября 2024 г по ноябрь 2024 г), а за текущий год. То есть с 01.01.2022 по 31.12.2022 год.

Налогообложение нерезидентов физических лиц при продаже недвижимости в 2024 году

НДФЛ — это налог на доходы физических лиц, который оплачивается по ставке 13% от полученного дохода. Налоговым периодом является календарный год. Отчитаться по доходам необходимо один раз в год, в течение 4 месяцев после окончания налогового периода. Важно еще учитывать, с какой суммы платится налог с продажи недвижимости.

Уплата налога с продажи квартиры — это обязанность, лежащая на всех, кто решил продать недвижимость. Уклонение от этой обязанности может привести к наложению административной ответственности. Именно поэтому стоит заранее познакомиться с порядком уплаты налога и расчетом его суммы.

КГ «ГидПрава» несет ответственность в пределах, согласованных со своими клиентами при заключении договора об оказании услуг (или иного договора в рамках оказания КГ «ГидПрава» своих профессиональных услуг), а также за последствия, наступившие в результате совершения клиентом действий, но только в том случае, если совершение данных действий было предварительно согласовано с КГ «ГидПрава».

Сколько простоит панельный дом? Факторы, увеличивающие и уменьшающие срок эксплуатации многоквартирных панельных зданий.
В обширном каталоге собраны объявления от собственников и риэлторских агентств, предлагающих первичные и вторичные квартиры всех видов классности.

Для нерезидентов, согласно российскому законодательству, установлена ставка налога в размере 30% от полученного дохода. При этом никакие налоговые преференции для них не действуют, то есть налог придется заплатить вне зависимости от срока владения квартирой. Также не применяются имущественные вычеты при отчуждении квартиры.

Налог с продажи квартиры в 2024 году: налогообложение при продаже недвижимости

Общий срок владения квартирой для продажи без налога составляет пять лет (ч. 5 ст. 217.1). Однако в некоторых случаях он снижается до трёх лет, например, если налогоплательщик унаследовал объект недвижимости или получил его в дар от близкого родственника (ч. 3 ст. 217.1).

После вступления в наследство по завещанию или по закону наследник получает в собственность квартиру. Согласно положениям ч. 3 ст. 217.1 НК РФ налог с продажи квартиры, полученной по наследству, не уплачивается, если наследник владел ей не менее трёх лет. Это же касается и налога при продаже подаренной близким родственником квартиры.

Вместо получения имущественного налогового вычета при продаже квартиры или дома можно воспользоваться другим способом уменьшения налогооблагаемой базы. Он доступен при условии, что проданная недвижимость была куплена налогоплательщиком. Этот способ предполагает возврат налога при продаже квартиры за счёт уменьшения суммы дохода, полученного от продажи недвижимости, на сумму расходов на её покупку (п. 2 ч. 2 ст. 220 НК РФ).

Таким образом, вариант 2 более выгоден, чем вариант 1, но он применим только для случая продажи ранее купленной квартиры. Если квартиры была получена в собственность по иным основаниям (наследование, дарение, приватизация), уменьшить налог можно лишь в варианте 1, то есть за счёт вычета в 1 млн руб.

В декларации нужно указать сведения, необходимые для расчёта налогооблагаемой базы и её уменьшения за счёт вычета в 1 млн руб или учёта расходов на покупку недвижимости. К декларации следует приложить документы, подтверждающие продажу квартиры, а также документы, подтверждающие её приобретение (если для уменьшения налогооблагаемой базы выбран вариант 2 из приведённого выше примера расчёта НДФЛ).

На территории Российской Федерации существует определенный налог, который связан с продажей имущества. Конкретно рассматривается ситуация с квартирами. Если резидент производит данную процедуру, он уплачивает в государственную казну 13 процентов от стоимости сделки. Для нерезидентов этот показатель значительно выше, и составляет 30 процентов от суммы сделки, оформленной на территории Российской Федерации.

В налоговом законодательстве существуют нормы, согласно которым юридические и физические лица разделяют на резидентов и нерезидентов. Резидентами считаются лица, время нахождения которых на территории страны превышает 183 дня. Нерезидентами, в свою очередь, принято считать те лица, которые такое же количество времени находятся не на территории Российской Федерации. Собственники, место жительства которых находится за пределами Российской Федерации, относятся к категории нерезидентов. Иностранцы и граждане, которые отправились на территорию других стран с целью получения дополнительной прибыли, считаются нерезидентами.

Нерезиденты страны могут исполнить налоговые обязательства в соответствии с фактическим местом расположения. Во внимание принимается факт регистрации определённого лица. Если есть документы, которые подтверждают постоянную или временную регистрацию на территории страны, оплата 30-процентного налога по причине продажи квартиры происходит в соответствии с регистрационным местом. В случае отсутствия специальных документов, в которых указана временная или постоянная регистрация на территории Российской Федерации, для уплаты необходимого налога лицо обращается в инспекцию, расположенную в районе местонахождения квартиры. Существует вариант реализации собственного имущества при помощи доверенного лица, если у нерезидента нет возможности посещения территории Российской Федерации. В этом случае можно оформить все необходимые документы, пользуясь услугами почтовых служб. Уплата налога происходит через банковские учреждения. Для того, чтобы войти в сроки, необходимо уплатить налог в государственную казну не позднее 15 июля следующего года. Период оплаты должен соответствовать подаче декларации о доходах. Например, если продажа происходит в 2024 году, до 30 апреля 2024 года необходимо подать декларацию по форме 3 — НДФЛ. 15 июля 2024 года оплачивается сам налог в размере 30 процентов.

Новое в налоге на продажу квартиры в 2024 (последние новости)

Далее речь пойдет о квартирах, купленных физлицом по прошествии 01.01.2022. Прибыль, полученная от реализации такой недвижимости, не облагается НДФЛ, если та пребывала в собственности плательщика на протяжении учрежденного минимума в 3 года (36 мес.) и при этом выполняется одно из надлежащих условий.

Для жилья (и прочего имущества), купленного до 01.01.2022 также применяется 3-летний минимальный срок. При всех остальных обстоятельствах данный минимальный предел владения недвижимостью должен быть не менее 5 лет (равнозначно 60 мес.). Перечисленные нормы, начиная с 2024 г., касаются в равной степени резидентов и нерезидентов РФ – об этом свидетельствует ФЗ РФ № 424 от 27.11.2022.

Самоочевидно, прибыль от продажи недвижимого имущества может быть разной. Маленький доход от проданной квартиры (до 70 % от ее кадастровой стоимости на начало января года продажи) приравнивается к кадастровой стоимости (КС), помноженной на множитель 0,7. Т. е. для целей налогообложения на 2024 г. берут сумму: КС жилья * 0,7.

Продажа недвижимого имущества (квартиры, доли, дома и т. п.) предполагает совершение сделки, заключение типового договора купли–продажи, передачу продаваемой недвижимости в собственность покупателю и, естественно, получение за это определенной суммы денег. Все это рассматривается как получение прибыли либо дохода продавцом (в данном случае – обладателем реализуемой квартиры).

По сути, физлицо может реализовать за год несколько квартир и иных объектов недвижимости. Это законом не возбраняется. Тогда установленный максимум по сумме вычета применяется совокупно по всей реализованной недвижимости, а не отдельно по каждому проданному объекту.

Авторы приводят в пользу такого утверждения следующие аргументы. Снижение величины доходов на сумму произведенных затрат, по их мнению, не что иное, как налоговый вычет. А в абз. 1 данного пункта мы уже нашли решение: вычеты нерезидентам недоступны. Значит, и операция «доходы минус расходы» тоже.

  1. Налоговая ставка равна 15%, если любые физические лица, которые не признаны резидентами РФ, получали доходы в виде дивидендов как участники российских компаний (п. 3 ст. 224 НК РФ).
  2. Налоговая ставка равна 13%, если доходы получены от трудовой деятельности в РФ следующими категориями нерезидентов:
  • иностранцами, работающими по патенту (п. 3 ст. 224, ст. 227.1 НК РФ);
  • иностранцами, являющимися высококвалифицированными специалистами (п. 3 ст. 224 НК РФ);

Еще почитать —>  Семейные юристы вывески

Минфин России в письме от 26.12.2022 № БС-3-11/10138 разъясняет тонкости процесса продажи квартиры нерезидентом. Если срок владения продаваемого имущества менее 5 лет, то нерезидент уплачивает налог с суммы дохода по ставке 30%. При этом имущественные вычеты применить он не вправе.

Более того, им недоступна элементарная операция по уменьшению дохода, полученного от продажи имущества, на величину затрат, произведенных при приобретении данного имущества. То, что нерезидентам нельзя пользоваться подп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ и вычитать расходы из доходов, отражено в нескольких письмах Минфина России, например, от 08.04.2013 № 03-04-05/4-347, от 26.03.2013 № 03-04-05/4-285 и от 11.10.2010 № 03-04-06/6-248.

Тем не менее приведем аргументы в пользу такого подхода. Итак, в п. 4 ст. 210 НК РФ указано, что налоговые вычеты, определяемые ст. 218–221 НК РФ, для нерезидентов не применяются. Однако эта норма не говорит, что налоговую базу нельзя уменьшить на сумму расходов, если они связаны с покупкой впоследствии реализованного имущества. То есть прямого запрета на такую операцию в НК РФ нет.

Какой налог нужно платить при продаже квартиры в 2024 году

Обратите внимание: Федеральным законом от 27 ноября 2024 г. № 424-ФЗ с 1 января 2024 года резиденты и нерезиденты уравнены в правах по продаже имущества без налога, если оно было в собственности 3 или 5 лет. В остальном для нерезидентов ничего не изменилось: вычет они получить не смогут, налог платят 30 процентов, если продают имущество ранее минимального срока владения.

Налоговый кодекс РФ: 17.1) доходы, получаемые физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период: от продажи объектов недвижимого имущества, а также долей в указанном имуществе с учетом особенностей, установленных статьей 217.1 настоящего Кодекса;

Теперь разберемся, с какой суммы необходимо оплатить 13 % ? Конечно с суммы дохода! НО! Налоговым кодексом РФ, который позволяет уменьшить налогооблагаемую базу ( сумму с которой удерживается налог) или совсем избежать выплаты налога. Какой налог с продажи квартиры если вы ее купили, получили в дар или по наследству, приватизировали или получили по договору ренты до 01.01.2022 года :

  • Заполнить и подать в налоговый орган декларацию по форме 3-НДФЛ (декларация, в которой производится расчет Вашего налогооблагаемого дохода и налога, который Вы должны заплатить)
  • Заплатить налог на доходы от продажи (если он полностью не покрывается налоговыми вычетами).

Оформления жилища из государственного жилищного фонда в частный сектор, которую удалось приватизировать по специальной программе, продажа такой квартиры после приватизации без уплаты сборов возможна только по истечению минимально установленного периода владения. Заключенного договора ренты с обязательствами передачи недвижимого имущества с одной стороны и полным финансовым обеспечением с другой.

Налог с продажи квартиры для нерезидентов РФ

Продажа квартиры нерезидентом в России налогом облагается гораздо больше, чем такая же продажа резидентом. Граждане РФ прекрасно информированы о том, что при продаже жилого помещения, коим они владели меньше трёх лет, они обязаны уплатить налог. По общему правилу, такая продажа рассматривается, как доход физического лица, а полученная в результате сумма облагается 13% НДФЛ (налог на доходы физических лиц). Однако данное правило распространяется лишь на граждан и резидентов.

По общему правилу, закреплённому в международных источниках права, не допускается с одного и того же лица взимать налоги по одной и той же налогооблагаемой базе дважды, в двух странах. Так что прерогатива по взиманию налога на продажу недвижимости определена той стране, в которой находится недвижимость.

30% от стоимости недвижимости не такая уж и маленькая сумма. Многие нерезиденты очень неохотно идут на исполнение данной налоговой обязанности, так как она заметно урезает их прибыль от продажи. Хотя юридического способа избежать налогообложения нет, но на практике существуют некоторые способы, которые позволяют избежать налога. В таких случаях можно заплатить стандартные 13% либо вовсе не платить его, имея основания для льготы.

  • размер налога равен 30% от стоимости продажи;
  • нерезидентом признаётся любое лицо, проживающее за пределами РФ больше полугода;
  • на статус нерезидента не влияет гражданство;
  • нерезиденты лишены налоговых льгот и привилегий;
  • нерезидентам – юридическим лицам крайне невыгодно продавать недвижимость на территории РФ.

Таким образом, осуществление продажи недвижимости, пусть даже жилой, юридическими лицами, не являющимися резидентами России, довольно сложный и затратный процесс. К тому же теми путями, которыми физические лица могут избежать налога, юридическим лицам воспользоваться не удастся.

Какая сумма при продаже квартиры не облагается налогом в 2022

Если нет документа подтверждающего покупку недвижимости (договор купли-продажи не выдается при получении наследства, оформлении дарственной) и стоимость объекта неизвестна (получен безвозмездно: приватизация, дарственная), собственник может воспользоваться правом на получение имущественного налогового вычета при продаже недвижимости (1 млн. рублей).

С 2024 года в России вводится прогрессивная шкала НДФЛ — граждане, которые получают доход свыше 5 млн руб. в год, будут платить налог по ставке 15% с ряда доходов сверх этой суммы. Однако в законе есть оговорка — повышенная ставка не распространяется на продажу недвижимости. Поэтому НДФЛ с суммы от продажи квартиры считается по старым правилам.

Отметим, что квартиру можно продать в любой момент, государство не накладывает обязанность владеть ею определенный срок. Продать ее – право любого гражданина. Срок установлен только для того, чтобы предоставить возможность не платить налог на доходы при продаже после его истечения. Продадите раньше – заплатите налог.

С 2024 года минимальный срок владения жильем для продажи без налога и декларации составит три года — вместо пяти лет, как сейчас. Это значит, что продать квартиру без налогов можно будет через три года после покупки. Но так разрешат делать не с любым жильем и не прямо сейчас. С другой стороны, продавать без налога раньше пяти лет можно и сейчас. Как обычно, везде есть нюансы, в которых стоит разобраться еще до покупки квартиры и даже если не собираетесь ее продавать.

Теперь же для резидентов и нерезидентов правила уплаты налога стали одинаковыми: необходимо владеть недвижимостью 3 или 5 лет, после чего вас освобождают от уплаты налога. И обратите внимание: важно то, где вы уплачиваете налоги, а не ваше гражданство. Об этом расскажем чуть подробнее.

Климент Русакомский, управляющий партнер юридической группы «Парадигма»: — Обратимся к ст. 207 НК РФ, п. 2 которой налоговыми резидентами для уплаты НДФЛ признаются физические лица, фактически находящиеся в России не меньше 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев.

2. Если оформить дарственную на близких родственников (брат или сестра,получится увеличение их доли)- будет ли с них удержан налог в 13 процентов как одаряемых, или подруге например (с нее будет удержан налог?),возможно ли при такой дарственной также сразу оформить квартиру в продажу, какие еще поборы придется заплатить? Как потом перевести денежные средства в РБ, не придется ли ставить в известность налоговую в РФ о счетах в РБ?(давно не живу, но в 2022г.

, — разъяснил «» Евгений Страхов, независимый эксперт, юрист по недвижимости. Из правила, как всегда, есть некоторые исключения: например, не теряют резидентства те, кто выехал для обучения и лечения; госслужащие (включая военных), находящиеся в командировках; лица, работающие на морских месторождениях нефти и газа. Однако есть жизненные ситуации (и совсем не единичные), когда человек может перестать быть резидентом.

1) Будет ли данная сделка облагаться налогом ввиду того, что я являюсь налоговым нерезидентом (НДФЛ 30%)?2) Что имеет главенствующую роль: а) то, что квартира в собственности более 3 лет; ИЛИ б) то, что я не являюсь налоговым резидентом РФ? Можно ли это подтвердить какой-либо ссылкой на законодательство, либо процессуальную практику?

6. Что вы можете посоветовать, чтобы уменьшить эту налоговую базу. Спасибо 01 Апреля 2022, 15:50, вопрос №1953192 света, г. Нижний Новгород 289 стоимость вопросавопрос решён Свернуть Ответы юристов (1) получен гонорар 100% 8,6 Рейтинг Правовед.ru 13290 ответов 4992 отзыва эксперт Общаться в чате Бесплатная оценка вашей ситуации Юрист Бесплатная оценка вашей ситуации

23 Апр              312      

Правовой ресурс RP LAWYER. РУ
© 2024 Правовой ресурс RP LAWYER. РУ Копирование материалов сайта без разрешения запрещено