Налог при даче 2 квартир в аренду беларусь

Содержимое

Налог на сдачу квартиры в аренду в беларуси в 2024 году
Налог на недвижимость в 2024 году: кто и сколько должен платить
Налог на сдача квартиры в аренду 2024 в минске
Как правильно сдать квартиру в аренду и заплатить налог в беларуси
Налог на прибыль 2024 беларусь с физических лиц при сдаче квартиры в аренду
Налог на сдачу квартиры в аренду 2024 году Беларусь слоним
Какой налог на сдачу квартиры в аренду в беларуси
Уплата налогов при продаже недвижимости
Налог за сдачу квартиры в наем в 2024 году в Беларуси
Налоги от сдачи квартиры в аренду

Содержание

Налог на сдачу квартиры в аренду в беларуси в 2024 году
Налог на недвижимость в 2024 году: кто и сколько должен платить
Налог на сдача квартиры в аренду 2024 в минске
Как правильно сдать квартиру в аренду и заплатить налог в беларуси
Налог на прибыль 2024 беларусь с физических лиц при сдаче квартиры в аренду
Налог на сдачу квартиры в аренду 2024 году Беларусь слоним
Какой налог на сдачу квартиры в аренду в беларуси
Уплата налогов при продаже недвижимости
Налог за сдачу квартиры в наем в 2024 году в Беларуси
Налоги от сдачи квартиры в аренду

Налог на сдачу квартиры в аренду в беларуси в 2024 году

Некоторые владельцы пытаются всячески избежать оформления официального договора аренды квартиры и ограничиваются лишь устной договоренностью с нанимателем. Главная цель такой незаконной операции — избежать уплаты налога при сдаче квартиры в аренду и получить максимальную выгоду. Однако, если это станет известно налоговой инспекции, придется заплатить не только штраф, но и всю сумму неуплаченного налога с пеней.

Во-вторых, доходы от продажи в течение календарного года второго и более легкового автомобиля. В-третьих, доходы от продажи нежилых объектов (офисов, торговых помещений и т.п.). Также подлежат декларированию доходы, полученные от продажи в течение календарного года хотя бы одного автобуса (транспортного средства, число сидячих мест которого, помимо водительского, более восьми) или автомобиля, технически допустимая общая масса которого превышает 3500 кг.

– Налоговые органы могут заинтересоваться легальностью происхождения денег. Главное, чтобы ваши расходы соответствовали вашим доходам. Одно дело, когда человек зарабатывает немалые деньги и может себе позволить купить квартиру и машину. А если гражданин покупает дорогостоящее имущество, недвижимость либо совершает крупные финансовые сделки, но при этом нигде официально не работает или его доходы незначительны, – то он окажется в поле зрения налоговых служб. В таком случае могут предложить представить декларацию о доходах и имуществе. Разумеется, только после предварительного анализа расходов-доходов физлица.

При сдаче жилья молодому специалисту, молодым рабочим (служащим), физлицо имеет право на освобождение от уплаты подоходного налога. При этом освобождаются они от уплаты подоходного налога в течение установленных законодательством сроков обязательной работы (службы) по распределению молодых специалистов, молодых рабочих (служащих).

Далее, после того, как договор был заключен, вам необходимо сходить в инспекцию по налогам и сборам по месту жительства и зарегистрироваться в качестве налогоплательщика. В это ведомство вы должны предъявить паспорт, копию договора найма, копию технического паспорта квартиры, выписку с лицевого счета, а также согласие всех проживающих.

Фиксированные суммы подоходного налога, которые уплачиваются гражданами, устанавливаются областными и Минским городским Советами депутатов в пределах ставок, установленных Указом Президента Республики Беларусь от 4 августа 2006 г. № 497 «Об уплате подоходного налога в фиксированных суммах». Следовательно, в разных городах и населенных пунктах суммы подоходного налога, уплачиваемые от сдачи жилья, отличаются друг от друга.

Вопрос: Интересует ответ на следующий вопрос: как рассчитывается налог собственнику за сдачу двух 1-комнатных квартир в городе Минске в 4-й э/п зоне, если по одному договору он получает доход в размере 34 500 000 руб. в год, а по второму — около 33 000 000 руб?

Наниматель имеет право расторгнуть договор найма досрочно в любое время после исполнения своих обязательств перед наймодателем. При выезде нанимателя и проживающих совместно с ним членов его семьи в другое жилое помещение договор найма считается расторгнутым со дня их выезда. [∗]

Ответ: По первому и четвертому вопросам я рекомендую обратиться за разъяснением в орган его зарегистрировавший (местный исполнительный и распорядительный орган или организацию, осуществляющую эксплуатацию жилищного фонда), в чью компетенцию входят эти вопросы. По второму вопросу. При получении доходов от сдачи гражданам жилого помещения в течение месяца (первое получение доходов после заключения договора или получение их после возобновлении договора) исчисление фиксированных сумм подоходного налога с физических лиц за этот месяц производится пропорционально количеству дней сдачи жилого помещения внаем в указанном месяце. По третьему вопросу. При неуплате или неполной уплате физическим лицом суммы подоходного налога с физических лиц, если неуплаченная или неполностью уплаченная сумма налога превышает одну базовую величину, влечет наложение штрафа в размере пятнадцати процентов от неуплаченной суммы налога, но не менее пяти десятых базовой величины. Также с плательщика взыскивается пеня за каждый день просрочки уплаты налога.

Для всех налогоплательщиков существует два варианта уплаты подоходного налога. Можно уплачивать всю сумму сразу за весь период, но не более чем за календарный год – в этом случае при изменении размера базовой величины сумма подоходного налога не подлежит перерасчету, либо ежемесячно до 1-го числа месяца, за который производится уплата. Но во втором случае сумма налога будет меняться в зависимости от размера базовой величины (а она, как известно, может менять по два и боле раз в год).

Обычно собственники принимают решение получать оплату при личной встрече, причем на съемном жилье. Таким образом, они заодно проверяют сохранность недвижимости и переданного в пользование имущества. Если кроме платежей за квартиру снимают и платежи за услуги ЖКХ, операторов или провайдеров, это прописывают в документе отдельно. Размер выплат определяют в расписке и заверяют отдельными квитанциями.

В столице налог за сдачу одного железобетонного или кирпичного гаража могут поднять со следующего года до 15,2 рубля (сейчас — 14,2 рубля), в областных центрах — до 13,1 рубля (сейчас — 12,2 рубля), в 16 городах, о которых шла речь выше, — до 8,4 рубля (сейчас — 7,8 рубля).

После составления соглашения и обсуждения его обеими сторонами, договор подписывают. Обращаться к нотариусу при этом необязательно. Если жилье снимают на период больше 1 года, обратитесь в Росреестр для регистрации сделки найма. Во избежание такой процедуры, подписывайте соглашение на 11 месяцев или на неопределенный срок. Но он в любом случае не должен превышать 5 лет. Спустя 5-тилетний срок необходимо составлять новый договор, предыдущий бессрочный при этом считается истекшим.

Не указан вид помещения — жилое или нежилое. Жилое вообще всё просто сдаёте и всё. Вообще гражданин может быть одновременно ИП, работать по трудовому договору, осуществлять виды деятельности не требующие гос. регистрации (в том числе сдавать в аренду одно нежилое помещение), причём в любых сочетаниях. Но надо смотреть ещё и налоговый вопрос, с физлица удерживают 13% подоходного без учёта затрат, ИП на УСН без учёта затрат платит 5%, с учётом затрат 16%. И надо смотреть вид деятельности ИП, если он не связан с арендой помещений, то также без вопросов можно сдавать одно помещение в аренду. А вот если вид деятельности ИП сдача в аренду помещений или ещё и как ИП будет сдаваться другое помещение, то лучше всё перевести на ИП, но тут не дополнительное соглашение а надо составлять новый договор.

В России чрезвычайно распространена практика сдачи в аренду жилых помещений физическими лицами, при этом на этом рынке существует большая проблема контроля налогообложения — большинство арендодателей предпочитают действовать неофициально, сдавая квартиры и жилые дома без договоров и не уплачивая никаких налогов. Такое поведение не является правильным и допустимым: если у лица имеется выручка, с нее необходимо уплачивать налог.

Налог на недвижимость в 2024 году: кто и сколько должен платить

принадлежащая физическим лицам на праве собственности;
полученная частным лицом по наследству;
не завершенная строительством, но имеющая фундамент, стены, крышу. То есть, если строительство разрешено законом, но не завершено по каким-либо причинам: строительство продолжается, приостановлено, прекращено или законсервировано. Может быть так, что строительство завершено, но объект не зарегистрирован.

При этом владелец нескольких квартир может выбирать, на какую из них распространить льготу. Для этого нужно подать в налоговый орган заявление с указанием всех принадлежащих на праве собственности квартир и указать ту, в отношении которой нужно применить льготу.

объекты в аварийном состоянии, которые уже не эксплуатируются. Признание здания аварийным производит местный исполком или специализированная организация, аттестованная на проведение исследований зданий и сооружений.
объекты без собственника;
объекты, переданные в аренду, лизинг или пользование (платное/бесплатное);
объекты, закрепленные собственником на праве хозяйственного ведения за организацией.

Срок уплаты налога на недвижимость физических лиц – до 15 ноября текущего года. Извещение о начислении налога вручаются собственникам не позднее 1 августа, так что самое время оплатить сейчас. Точную сумму налога к уплате можно выяснить в налоговой по месту жительства, если извещение вдруг вам не дошло.

Если вы категорически настроены сдавать квартиру самостоятельно без посредников в виде агентств недвижимости, то будьте готовы к шквалу звонков и многочисленным просмотрам. Как мы писали выше, для начала вам нужно определить правильную стоимость вашей квартиры, чтобы сдавать ее в аренду. Для этого стоит просмотреть десятки объявлений квартир, которые находятся в вашем районе, учесть качество своей квартиры и таким образом сформировать ценник.

Долгое время сфера сдачи квартир в аренду в Беларуси никак законодательно не регулировалась. Никаких договорных взаимоотношений между арендодателем и нанимателем не было. Это влекло за собой конфликты и недопонимания. Теперь же нужно заключить договор, где четко прописано, кто, кому и что должен. Многие арендодатели до сих пор избегают заключения договора, чтобы не платить налог. Однако, тем самым они не могут обезопасить ни себя, ни свое имущество.

Чтобы сдать квартиру как физическое лицо по закону, необходимо заключить договор найма. Он заключается в письменной форме. После его необходимо зарегистрировать в расчетно-справочном центре Минска, либо, если речь идет о другом городе, в местной администрации. Подробно этот процесс расписан в 52-й статье Жилищного кодекса: «Заключение и регистрация договоров найма жилых помещений».

Сдавая жилье в наем, вы должны понимать, что вам предстоит платить налоги. Если ваш доход от сдачи квартиры в аренду превышает Br 5555 в год, то налоговые ставки устанавливаются Особенной частью Налогового кодекса. Если ваш доход меньше обозначенной суммы, то ставка устанавливается Решением Минского городского Совета депутатов. Если говорить в общем, то ставки для жилых помещений варьируются от Br 16 до Br 27,5 в месяц за каждую комнату. Налог можно платить двумя способами: один раз в год либо каждый месяц. Вы выбираете, как вам удобно, сами. Кстати, при сдаче квартиры в наем близким родственникам либо молодым специалистам вы от налога освобождаетесь.

По многим источникам известно, что в больших городах 80% жилья сдаются в аренду. Может быть, в Минске его не так много, но процент тоже приличный. Каждый год в столицу приезжают студенты, молодые специалисты, только что закончившие университет, тоже стараются остаться в Минске. Многие молодые люди едут в Минск в поисках работы. Все они в первую-очередь ищут квартиру в аренду. При нарастающем спросе на съемное жилье нужно обезопасить себя и свое имущество, поэтому мы расскажем вам, как правильно сдать квартиру в наем.

Еще почитать —> Росс гострах как застроховать свою жизнь постмертно чтобы не платили дети

Налог на сдача квартиры в аренду 2024 в минске

Зависимость суммы налога от количества комнат в квартире тоже имеет другой характер.Согласно законодательству Республики Беларусь все собственники, сдающие квартиры или комнаты в аренду, должны заключать договор найма жилого помещения и выплачивать налог на сдачу жилья.

за жилые помещения (за каждую сдаваемую жилую комнату), садовые домики, дачи – для первой экономико-планировочной зоны – Br32,5 (ранее – Br30,5), для второй – Br27 (ранее – Br25,5), третьей и четвертой – Br23 (ранее – Br21,5), пятой – Br18,5 (ранее – Br17,5);
за металлический или деревянный гараж, машино-место – для первой экономико-планировочной зоны – Br10,5 (ранее – Br10), для второй – Br9 (ранее – Br8,5), для третьей, четвертой и пятой – Br6,9 (ранее – Br6,5);
за железобетонный или кирпичный гараж – для первой и второй экономико-планировочных зон – Br13,5 (ранее – Br12,8), для третьей, четвертой и пятой – Br12,5 (ранее – Br11,7);
за другое нежилое помещение за 1 кв.м площади – для первой и второй экономико-планировочных зон в размере Br5,3 (ранее – Br5,0), для третьей – Br3,5 (ранее – Br3,3), для четвертой и пятой – Br3 (ранее – Br2,8).

Количество юрлиц по сравнению с такой же прошлогодней датой выросло на 0,1%, ИП — на 4,7%.Для единообразного подхода инспекторского персонала государственного учреждения «Государственный энергетический и газовый надзор» при подписании паспортов (актов) готовности потребителей тепловой энергии и теплоисточников к работе в осенне-зимний период, учреждением определен исчерпывающей перечень документации, подлежащей рассмотрению представителем органа Госэнергогазнадзора при участии в работе комиссии по проверке готовности потребителей тепловой энергии и теплоисточников к работе в осенне-зимний период.Инспекции МНС начали рассылать плательщикам-физическим лицам извещения на уплату налога на недвижимость и земельного налога.Как и кем определяется стоимость

Но в каких случаях нужно будет платить подоходный налог? Если превышена какая-то сумма? Ответ: В связи с принятием новой редакции Налогового кодекса доплата подоходного налога в отношении доходов, получаемых с 1 января 2024 года, производится только при указании в декларации о доходах и имуществе либо пояснениях, представленных по требованию налогового органа, в качестве источников, за счет которых было приобретено имущество, доходов, полученных от сдачи физическим лицам в аренду жилых и (или)

Как правило, летом спрос растет, а с ним и цены на квартиры; зимой рынок сужается, что отражается и на стоимости арендного жилья. Однако в этом году система дала сбой: — В этом году не произошло традиционного снижения цен. Летом 2024 года стоимость арендного жилья в Минске увеличилась на 7-10%, до сих пор цены сохранились на том же уровне.

Как правильно сдать квартиру в аренду и заплатить налог в беларуси

Отсутствие официального договора по аренде для нанимателя чревато постоянным изменением условий предоставления жилья. Возможна даже ситуация, когда после внесения платы, хозяин откажет во вселении. Вернуть деньги обманутым гражданам будет очень сложно, так как нет защищающего их права документа.

ФИО и год рождения квартиросъёмщика,
Адрес и описание квартиры (метраж. имущество, находящееся в квартире),
Срок сдачи жилого помещения,
Права и обязанности сторон,
Размер и порядок осуществления арендной платы (все суммы указываются только в белорусских рублях).

Доходы, получаемые от сдачи жилых и нежилых помещений, машино-мест, находящихся на территории Беларуси, облагаются подоходным налогом в размерах, установленных областными и Минским городским Советами депутатов для той категории населенного пункта, на территории которого находятся сдаваемые помещения. Ставки налога за сдачу внаем жилых помещений определяются за каждую сдаваемую комнату в жилом помещении в расчете на месяц. С актуальными ставками налога можно ознакомиться на сайте МНС по ссылке www.nalog.gov.by/ru/resheniya/.

Соседи могут сообщить в налоговую инспекцию о том, что квартира сдаётся неофициально, и тогда владельцу придётся заплатить не только налог за всё время ведения нелегальной предпринимательской деятельности (именно так это будет квалифицировано), но и штраф в размере 15% от неуплаченного вовремя налога; также будет начислена пеня.
Устная договорённость может не защитить наймодателя в случае порчи имущества, и из-за недобросовестных квартиросъёмщиков он может потратить немалую сумму на ремонт или замену мебели, бытовой техники и пр.

При этом подоходный налог в фиксированных суммах, который был выплачен в течение года, засчитывается в счет уплаты подоходного налога, рассчитанного, исходя из налоговой декларации. Налоговая декларация за 2013 год подается в налоговую инспекцию по месту жительства не позднее 1 марта 2024 года, остальная сумма налога доплачивается не позднее 15 мая 2024 года.

Налог на прибыль 2024 беларусь с физических лиц при сдаче квартиры в аренду

Вопрос. Подскажите пожалуйста, если на сегодняшний день я сдаю помещение как физ.лицо, то как только я зарегистрируюсь в качестве ИП, то всё принадлежащее мне имущество автоматически становится имуществом ИП и я обязана к своему предыдущему договору аренды, заключенному мной как физ.лицом составить допсоглашение, где я буду ИП или же я могу продолжать его сдавать как физ.лицо?

Так, проектом закона в Минске ставку подоходного налога с физлиц за каждую сдаваемую жилую комнату, садовый домик, дачу предлагается установить в размере 34,3 рубля. Сейчас в столице в зависимости от экономико-планировочной зоны (а их 5) действуют ставки от 18,5 до 32,5 рубля. Коэффициенты к ставкам в зависимости от экономико-планировочных зон месторасположения квартир (жилых помещений) в столице утверждаются Минским городским советом депутатов. В проекте закона об этом ничего не говорится.

Пример 02.01.2022. ИП осуществлял деятельность по предоставлению мест по краткосрочному проживанию работникам организаций с уплатой по этой деятельности единого налога, одновременно ИП осуществлял розничную и оптовую торговлю с уплатой УСН, такая параллельная деятельность осуществлялась 3 года, и налоговая принимала декларации в которых в том числе указывались адреса жилых помещений. Одна при выборочной выездной проверке налоговая заявила о неправомерности применения ИП 5% налога при УСН, т.к. имела место сдача в пользование помещений не находящихся в собственности ИП, в результате вместо 5% предпринимателю посчитали налог по ставке 16% без учёта затрат, т.к. учёт доходов не вёлся, вместе с пени и штрафами за три года сумма получилась – ЖЕСТЬ. Несмотря на то что есть и другие мнения по возможности применения УСН при предоставлении гостиничных услуг и услуг прочего проживания (на том основании что это не аренда и наём, а предоставление мест для проживания), есть и опубликованные в конце 2024 мнения специалистов МНС (КП 12/2022), что при предоставлении мест для краткосрочного проживания в арендованных квартирах, УСН нельзя применять и по всем остальным видам деятельности (пп. 2.1.5 п. 2 ст. 324 НК).

сдача квартир (домов, комнат) по долгосрочным договорам найма физическим лица с уплатой подоходного налога в фиксированной сумме за каждую сдаваемую комнату;
сдача квартир в аренду юридическим лица и предпринимателям, в этом случае арендатор удерживает 13% подоходного;
сдача квартир посуточно с уплатой единого налога с физических лиц, таким видом могут заниматься только лица имеющие гражданство РБ, или иностранцы имеющие разрешение на постоянное проживание в РБ;
регистрация ИП и осуществление сдачи жилых помещений от имени ИП.

Не указан вид помещения – жилое или нежилое. Жилое вообще всё просто сдаёте и всё. Вообще гражданин может быть одновременно ИП, работать по трудовому договору, осуществлять виды деятельности не требующие гос. регистрации (в том числе сдавать в аренду одно нежилое помещение), причём в любых сочетаниях. Но надо смотреть ещё и налоговый вопрос, с физлица удерживают 13% подоходного без учёта затрат, ИП на УСН без учёта затрат платит 5%, с учётом затрат 16%. И надо смотреть вид деятельности ИП, если он не связан с арендой помещений, то также без вопросов можно сдавать одно помещение в аренду. А вот если вид деятельности ИП сдача в аренду помещений или ещё и как ИП будет сдаваться другое помещение, то лучше всё перевести на ИП, но тут не дополнительное соглашение а надо составлять новый договор.

В РБ декларации о доходах подаются в марте – это стандартная процедура, которая затрагивает и сферу недвижимого имущества. Если на протяжении 5 лет физическим лицом реализованы две квартиры и более, полученным доходом заинтересуется государство. Объектом сделки может быть:

Жилищный кодекс (статья 50) разъясняет, что позволено собственнику квадратных метров. Не собственники могут быть наймодателями, если такие полномочия им предоставлены законодательными актами или владельцем квартиры, например, по доверенности. Если у квартиры несколько собственников, чтобы сдавать ее, нужно согласие всех.

После регистрации договора собственнику квартиры нужно обратиться в инспекцию Министерства по налогам и сборам по месту прописки. Понадобятся следующие документы: паспорт, копия договора найма, копия техпаспорта на квартиру, выписка из лицевого счета обо всех прописанных на данной жилплощади жильцах (ее нужно брать в ЖЭС).

В 2024 году белорусы получили одно из самых масштабных обновлений налогового законодательства. Мария Пашковская, ведущий юрист практики регуляторики и налогов адвокатского бюро REVERA и Виктор Статкевич, советник по налоговым и финансовым вопросам в серии статей о налогах специально для Myfin.by рассказывают, какие изменения произошли в налоговом законодательстве и как мы будем платить налоги в 2022. Сегодня рассказываем про подоходный налог.

Под налогообложение подпадают любые объекты недвижимости, реализованные на территории страны на протяжении минувших пяти лет. Цель отчуждения не влияет на уплату налога. В действующем НК предусмотрены вычеты, а также льготы, которые вправе предоставлять местные органы власти (советы депутатов). Основание для предоставления льгот – сложная жизненная ситуация. Размер налоговой базы уменьшается, если плательщик понес расходы, связанные с приобретением либо отчуждением жилья. К подобным расходам относятся:

Налог на сдачу квартиры в аренду 2024 году Беларусь слоним

Если гражданин сдает квартиру как простое физическое лицо, он обязан платить подоходный налог с полученных арендных платежей. Ставка НДФЛ для резидентов РФ — 13% в месяц, для нерезидентов — 30%. Платить ежемесячно не придется: по окончании календарного года, до 30 апреля следующего года, необходимо подать декларацию 3-НДФЛ, в которой посчитать выручку и налог за весь год, а затем уплатить НДФЛ за весь истекший год.

пенсионеры,
лица, признанные недееспособными,
проходящие альтернативную службу,
инвалиды I и II группы,
несовершеннолетние,
члены многодетных семей,
военнослужащие-срочники,
участники ВОВ и др. лица, имеющие льготы по закону «О ветеранах».

Мы не рассматривали варианты, когда квартира сдается без договора или договор составляют только на одну комнату, чтобы не платить за всю квартиру. Так действительно можно сэкономить, но все участники такой устной сделки остаются совершенно незащищенными. Наниматели могут вообще не сообщать о том, что съезжают, и оставить ключи. А арендодатель может не отдать залог, который вносили за сохранность имущества, но никто не докажет, что он был.

Еще почитать —> 10 лет по 228

Но на налогах можно легально сэкономить обеим сторонам. Не постесняйтесь объяснить интересующемуся квартирой или собственнику, если вы сам молодой специалист, про налоговые вычеты. Это сохранит от $15 до $55 каждый месяц, в зависимости от количества комнат. В регионах экономия будет меньше, но и стоимость аренды там намного ниже, так что в процентном соотношении выгода здесь не исчезает.

«Надо заинтересовать людей не уезжать из сельской местности, жить в собственном жилье, – отметил Юрий Селиверстов. – Условия, которые сегодня есть для владельцев данной недвижимости, различны. Например, живут на территории районного центра два школьных учителя. Один из них – в многоквартирном доме. Второй живет в частном доме и платит налог за землю пропорционально тому участку, который занимает его домовладение. Может, оно и не очень большое, но соток 10, наверное, занимает. Плюс дом, который там на нем стоит. Он платит налог за землю, платит налог за недвижимость, да еще ему надо его страховать в обязательном порядке. Если же он улучшает жилищные условия и рядом где-то переезжает в многоквартирный дом, то понятно, что налог на землю там будет минимальный, потому что примерно такой же участок, как это домовладение, занимает дом многоэтажный, он растет вверх, а не в ширину. И там не надо платить налог на недвижимость, это льгота. Вот здесь мы обеспечим разумный справедливый подход. Можно, конечно, пойти другим путем. Пусть налог на недвижимость не платят и в индивидуальных домах, но как быть с бюджетом? И в мире основные доходы получает государство с имущества, которым владеют. Дороже имущество – больше платишь. Больше имущества – соответственно так же».

Какой налог на сдачу квартиры в аренду в беларуси

Налоговая декларация (расчет) по единому налогу представляется в налоговый орган по месту постановки на учет не позднее 1-го числа отчетного месяца. Уплата единого налога производится ежемесячно не позднее 1-го числа отчетного месяца, а индивидуальными предпринимателями, зарегистрированными впервые — не позднее рабочего дня, предшествующего дню осуществления такой деятельности.

Размер подоходного налога с физических лиц в фиксированных суммах устанавливается областными и Минским городским Советами депутатов для той категории населенного пункта, на территории которого находится сдаваемое жилое помещение, и не зависит от размера полученного плательщиком дохода.

Вопрос: Я заключил договор на сдачу моей квартиры на год с 1 сентября 2024 по 31 августа 2024 года. Заплатил налог по ставке 2024 года за весь срок действия договора (за 12 месяцев вперед) сразу по заключении договора. В налоговой инспекции мне сказали, что в этом случае мне не нужно доплачивать налог при изменении ставки в 2022. Правильно ли мне это объяснили в налоговой инспекции, так как на сайте говорится о календарном годе при годовой способе оплаты налога?

Ответ: Согласно статье 49 Жилищного кодекса наймодателем может быть собственник жилого помещения. Гражданин, не являющийся собственником жилого помещения, может выступать в качестве наймодателя, если законодательными актами или собственником жилого помещения ему предоставлены соответствующие полномочия. Таким образом, родственники собственника жилого помещения могут сдавать его квартиру внаем, получать доходы и уплачивать налоги, если собственник в законодательно установленном порядке уполномочит их на совершение таких действий.

МВД и ФНС выпустили соглашение о взаимодействии. Согласно ему, два ведомства договорились «повышать налоговую дисциплину» и «обеспечивать полноту сбора налогов». Ещё есть письмо Минфина, в котором процедура контроля описана туманно: там говорится про «контрольную работу налоговых органов», которая «проводится постоянно».

Так, проектом закона в Минске ставку подоходного налога с физлиц за каждую сдаваемую жилую комнату, садовый домик, дачу предлагается установить в размере 34,3 рубля. Сейчас в столице в зависимости от экономико-планировочной зоны ( а их 5) действуют ставки от 18,5 до 32,5 рубля. Коэффициенты к ставкам в зависимости от экономико-планировочных зон месторасположения квартир ( жилых помещений) в столице утверждаются Минским городским советом депутатов. В проекте закона об этом ничего не говорится.

Некоторые нелегальные арендодатели пересматривают свой подход к делу уже после того, как попали в поле зрения налоговых органов. Напомним, тем, кто предоставляет квартиры в долгосрочную аренду без уплаты налога, придется выплатить его за весь период с начислением пени и привлечением к административной ответственности согласно статье 13.6 Кодекса об административных правонарушениях. Попавшись один раз, недобросовестные собственники чаще всего исправляются.

Сдача квартиры в аренду приносит ее владельцу доход, который подлежит налогообложению. Размер налога зависит от того, по какой системе собственник выбрал его начисление. В любом случае важно вовремя отчитаться в налоговый орган, исчислить и заплатить налог с полученного дохода от аренды квартиры, чтобы не быть наказанным штрафом.

Он считает, что если вы как арендодатель решили наконец войти в правовое поле и платить налоги, то следует просто начать подавать налоговую декларацию с 2024 года (за 2022-й вы заявиться уже не успели) с указанием доходов, полученных за сдачу жилья в 2024 году.

Доход, получаемый гражданами РФ, облагается налогом. Любая сумма является основанием для обязательного исчисления сумм для уплаты их в бюджет. В общем порядке применяется ставка 13%. Но в зависимости от системы налогообложения, которую выбирает для себя арендатор, могут использоваться и другие ставки.

Уплата налогов при продаже недвижимости

Обратите внимание, что при определении резидентства учитывается текущий календарный год. Если в прошлом календарном году вы проживали более 183 дней на территории Беларуси, а в начале этого года совершили сделку по продаже объекта недвижимости, не прожив необходимое количество дней, то считается, что на момент сделки вы были нерезидентом. Так как налоговая декларация подается в следующем году, за вами признают обязанность уплатить подоходный налог с продажи, как нерезидента.

3. Если вы являетесь иностранным гражданином и налоговым нерезидентом Республики Беларусь, то есть провели на территории нашей страны менее 183 дней в текущем календарном году. До совершения сделки в налоговом органе по месту нахождения недвижимости необходимо получить документы, подтверждающие отсутствие задолженностей перед бюджетом. Для удостоверения сделки требуется предоставить такой документ, иначе ее будет невозможно провести.

Известная поговорка “Заплати налоги и спи спокойно” в реальности сталкивается со сложностью выяснения всех обязательных к уплате налогов. В этой статье мы попробовали разобраться с уплатой налогов при продаже недвижимости в Беларуси. Данная статья не является юридической консультацией. Перед совершением сделок с недвижимостью мы рекомендуем обращаться в налоговую инспекцию.

1. Если в течение 5 лет вы продали одну квартиру, полученную в наследство, и одну квартиру, которую приобрели самостоятельно, то от уплаты подоходного налога с продажи последней вы будете освобождены. С продажи первой также налог не предусмотрен. Если один из продаваемых объектов недвижимости был получен в наследство, то второй продажей в течение 5 лет он не считается.

Ранее подать декларацию в налоговый орган нужно было не позднее 1 марта. Теперь срок увеличен — подача по 31 марта включительно. Одновременно сместился и срок уплаты — с 15 мая на 1 июня года, следующего за отчетным. Извещение физическому лицу или его представителю должны вручить не позднее 30 апреля.

Е. Зарецкая: «Ставка налога на недвижимость по всей республике у нас 0,1%. Для физических лиц, у которых в собственности имеются 2 и более квартиры, ставка налога на недвижимость – 0,2%. Но она может увеличиваться решениями местных Советов депутатов до 2,5 раз.

Вопрос от Светланы Малах: Мы (молодая семья с ребенком до 3 лет) собираемся вступать в долевое строительство на приобретение за счет собственных средств 2-комнатной квартиры без привлечения кредитов банков (т.к. доходы нашей семьи не позволяют взять кредит на приобретение жилья под 32% годовых в банке). За счет собственных средств — это средства родителей, наши, взятые в долг у родственников, знакомых. Естественно, что расходы по покупке квартиры именно нашей молодой семьи не будут совпадать с нашими доходами. Подскажите, пожалуйста, должны ли мы будем уплачивать налог на недвижимость? В настоящее время проживаем в общежитии пять лет.

А. Ковалевский: «Жизнь человека не зависит только от налогов. Учитывая, что в сельской местности не так уж и много «свежих» объектов, недавно построенных домов, оценка их невысока. И сумма земельного налога и налога на недвижимость незначительна, даже в сравнении с ежемесячными коммунальными платежами за 1 месяц».

Говорить именно о второй квартире как об объекте налогообложения имеет смысл для льготных категорий населения, к которым относятся и пенсионеры. Пожилые люди от уплаты налога на недвижимость частично освобождены. Это означает, что если у них имеется одна квартира, то налог не платится вовсе, а если объектов недвижимости несколько, то от уплаты налога освобождается только один из них. Льготник имеет право выбрать, какой именно объект будет освобожден от налога. Естественно, зачастую выбирают тот, налог на который выше.

В том случае, если у вас в собственности было две квартиры, а потом, к примеру, одну из них вы подарили своему ребенку, то вы будете освобождены от налога с 1-го числа месяца, в котором возникло такое право. В данном случае налог на недвижимость будет исчислен только за тот период, когда в собственности было два жилых помещения.

Бывает так, что собственник не может или не хочет заниматься всеми вопросами сдачи квартиры в аренду. Он может быть занят на основной работе или проживать в другом городе. Для таких собственников тоже есть вариант – доверительное управление недвижимостью.

Вопрос: Я на протяжении 2024 года по зарегистрированному в ЖРЭО договору найма сдаю как физлицо квартиру внаем. Ежемесячно я уплачиваю фиксированную ставку налога через ЕРИП. Мой доход от сдачи квартиры внаем за 2024 год составил 7001 рубль. Должен ли я дополнительно подавать в ИМНС декларацию о доходах за 2024 год? С какой суммы и в каком размере мне дополнительно нужно уплатить налог? Почему с одной и той же суммы полученного мною дохода в 7001 рубль я дважды должен уплачивать налоги и сборы? Я сразу ежемесячно выплачиваю фиксированную ставку, а потом через год еще должен какие-то дополнительные выплаты произвести? Двойное налогообложение же не допускается.

Вопрос: Прочитал, что за январь налог будет начисляться по ставкам, установленным областными и Минским городским Советом депутатов, которые были актуальны на декабрь прошлого года, а с февраля — по наименьшим ставкам, установленным областными и Минским городским Советом депутатов, которые действовали в декабре. А что значит по наименьшим ставкам? Не могли бы привести конкретный пример по городу Минску по конкретной экономической зоне — сколько надо заплатить в январе и сколько в феврале?

Тарифы на управление недвижимостью составляют ориентировочно 20% от «генерируемых» жильем потоков денег – это наиболее часто встречающаяся величина. Некоторые компании устанавливают тарифы от 5 до 50% – во втором случае собственник жилья будет застрахован от всех возможных проблем с недвижимостью (компания даже будет вести отчетность ИП за него).

Еще почитать —> Помощь в получении справки фссп

Если доходы от сдачи недвижимости за 2024 год превышают 6116 бел.руб., то подоходный налог уплачивается по ставке 13 % (при этом уплаченный до этого налог в фиксированных суммах идет в зачет). [?] пункт 10 статьи 4 Закона Республики Беларусь от 30.12.2022 № 159-З «О внесении изменений и дополнений в некоторые законы Республики Беларусь» Для доходов за 2024 год уплата налога по ставке 13 % не предусмотрена.

Вопрос: Прошу раскрыть следующие вопросы: 1. В договоре прописана дата-1 год, договор зарегистрирован. После окончания договора было подписано допсоглашение на продление. Следовало ли его тоже регистрировать? Если да, то что делать, если оно уже полгода как незарегистрировано? 2. Налог на сдачу нужно платить до начала месяца сдачи. Что делать, если договор заключен с 20 числа? Уплачивается ли налог за полный или неполный месяц в этом случае и сроки уплаты? 3. Если вдруг образовалась задолженность по уплате налога за сдачу квартиры (забыли оплатить), какие штрафные санкции? 4. Если договор аренды закончился-нужно ли дополнительно уведомлять какие-либо органы об окончания договора аренды?

Ответ: Порядок сдачи жилых помещений внаем регулируется Жилищным кодексом. В частности, согласно статье 52 указанного Кодекса договор найма жилого помещения заключается в письменной форме и считается заключенным с даты его регистрации районным, городским, поселковым, сельским исполнительными комитетами, местной администрацией района в городе. Договор найма жилого помещения, заключенный без соблюдения указанных требований является ничтожным.

Договор найма жилого помещения составляется в трех экземплярах, один из которых хранится у наймодателя, второй — у нанимателя, третий — в районном, городском, поселковом, сельском исполнительных комитетах, местной администрации района в городе, зарегистрировавших этот договор.

Вопрос: Владельцы квартиры в Минске постоянно проживают за границей. Квартира не связана льготными кредитами или другими обязательствами и может свободно сдаваться в аренду или продана. Каким образом, не имея возможности бывать в Беларуси, когда сменяются арендаторы, может быть оформлен договор аренды? Заниматься вопросами аренды и уплатой налога могут родственники владельцев квартиры, которые в ней не зарегистрированы и не являются собственниками.

Вопрос: Я заключил договор на сдачу моей квартиры на год с 1 сентября 2024 по 31 августа 2024 года. Заплатил налог по ставке 2024 года за весь срок действия договора (за 12 месяцев вперед) сразу по заключении договора. В налоговой инспекции мне сказали, что в этом случае мне не нужно доплачивать налог при изменении ставки в 2022. Правильно ли мне это объяснили в налоговой инспекции, так как на сайте http://www.nalog.gov.by говорится о календарном годе при годовой способе оплаты налога?

Налог за сдачу квартиры в наем в 2024 году в Беларуси

«Государство не идет навстречу собственникам — не предлагает добросовестным налогоплательщикам ни преференций, ни льготного налогового режима. Эффективного механизма контроля также не создано. Получается, что арендодатели не замотивированы ни кнутом, ни пряником», — считает адвокат адвокатского бюро Asterisk Родион Ларченко.

В первую очередь стоит отметить, что «сдавать» в аренду недвижимость имеют право как физические лица, в том числе без регистрации в качестве индивидуального предпринимателя, так и юридические лица. Форма регистрации – ИП по патенту, ИП по упрощенной декларации или юридическое лицо – влияет на размер налога, который подлежит уплате.

Налоги от сдачи квартиры в аренду

Крестьянкин А.Л. в 2024 году пробыл на территории России всего 100 дней. В указанный год он получал доход от сдачи в аренду двух квартир. Общий доход от этого составил 660 тыс. руб. С учетом того, что Крестьянкин в 2024 году имел статус нерезидента, он должен будет уплатить НДФЛ по ставке 30%. Таким образом, сумма к уплате в бюджет составит 85 800 руб.:

С дохода, полученного от сдачи квартиры в аренду, гражданин должен исчислить и уплатить в бюджет налог. Вид и размер платежа зависит напрямую от того, в каком статусе выступает собственник: физического лица или индивидуального предпринимателя.

Размер потенциального дохода устанавливается нормативными актами регионов, в частности, в Москве указанный доход определяется в соответствии с законом № 53 от 31.10.2012г. Согласно данному акту потенциальный доход от сдачи квартиру в аренду в г. Москве зависит от места нахождения сдаваемого в аренду жилья и колеблется от 210 тыс. руб. до 10 млн. руб. в год.

Как физлицо (без регистрации в качестве ИП) сумма НДФЛ к уплате в бюджет составит 85 098 руб. (654 600 * 13%).
При применении УСН «доходы» (только для физлиц, зарегистрированных в качестве ИП) сумма налога, уплаченного за год, составит 62 477 руб. (654 600 * 13%) — 22 261 (обязательные страховые взносы в ПФР и ФОМС).
Стоимость патента (тоже только для ИП) на год составит: 30 000 тыс. руб. + 22 261 руб. страховые взносы. Итого: 52 261руб.

Степанов В.В. в 2022г. применял УСН по ставке 6%. От сдачи в аренду жилья он получил доход 660 тыс. руб. Уплаченные в 2024 году взносы во внебюджетные фонды составили 22 261 руб. По итогам каждого квартала Степанов должен будет уплатить в бюджет 17 339 руб.:

С посуточной арендой всё сложнее. Если же вы сдаёте квартиру менее чем на 15 дней и регулярно получаете доход, это расцен ивается как индивидуальное предпринимательство, требует регистрации и уплаты единого налога. В случае сдачи в найм нескольких жилых помещений единый налог выплачивается по каждому из них.

В отличие от долгосрочной аренды, арендодатели-«суточники» должны быть зарегистрированы в качестве индивидуальных предпринимателей. Их деятельность также облагается налогом. В данном случае расположение объекта недвижимости не имеет значения. Сумма выплат зависит лишь от количества комнат предоставляемого в аренду жилья. Так, собственники апартаментов в спальном районе города платят по тем же ставкам, что и арендодатели недвижимости в центре.

30 руб. 50 коп. в месяц за одну комнату в самом центре города (первая зона)
25 руб. 50 коп. за одну комнату в квартирах, относящихся ко второй зоне (относительная отдалённость и от центра города, и от МКАДа)
21 руб. 50 коп. за одну комнату в спальных микрорайонах, приближенных к МКАДу (третья зона)
21 руб. 50 коп. за одну комнату в микрорайонах, находящихся за кольцевой автодорогой (четвёртая зона)
17 руб. 50 коп. за одну комнату в 5-ой зоне

Если вы сдаете внаем одну или несколько квартир одновременно разным людям и систематически получаете доход, значит, вы занимаетесь предпринимательской деятельностью и должны платить налоги в рамках такой деятельности. Такая норма прописана в Гражданском кодексе Республики Беларусь (часть вторая пункта 1 статьи 1). Не нужно регистрироваться в качестве ИП тем, кто решил поселить в своем жилье квартиранта на длительный срок по одному договору.

Посуточная или краткосрочная аренда ? своеобразная альтернатива гостиничному бизнесу, ориентированная в первую очередь на туристов. К краткосрочной аренде относится сдача жилого помещения по двум и более договорам в течение одного календарного года на периоды, каждый из которых не превышает 15 дней.

Уплачивать налог граждане могут ежемесячно или один раз в год. При этом второй вариант может помочь сэкономить: если в течение года ставка изменится, собственнику не придется ничего доплачивать, так как индексация в этом случае не производится. Кроме того, оплатив налог сразу за весь год, не потребуется ежемесячно посещать банк, то есть можно сэкономить еще и время. За неуплату предусматривается штраф. При этом он все равно не освобождает от уплаты налога.

По закону сдача квартиры на длительный срок (а не посуточно) не является предпринимательской деятельностью. Собственник уплачивает налог в виде фиксированной суммы, которая не зависит от его доходов. Ставки подоходного налога устанавливаются областными и Минским городским советами депутатов, и для каждого региона они разные.

Традиционно самая высокая ставка в столице. Например, по последним данным, ставки налога с физлиц в Минске за однокомнатную квартиру — 34,3 рубля, в Бресте, Витебске, Гомеле, Гродно, Могилеве — 32,2 рубля. Ставки могут быть уменьшены (до двух раз) решениями областных (Минского городского) советов депутатов. В целом сумма налога зависит от двух факторов: расположения жилья и его площади.

– Я не вижу здесь большого ресурса для собираемости налога. Если речь идет о примерно 30 рублях в год с квартиры в регионах и 50 рублях – в Минске, то, в итоге, соберут всего несколько миллионов рублей в год. Стоит ли это того? Очевидно, что это решение будет самым непопулярным. Также это вызовет недовольство людей, которые никогда в жизни не сталкивались с необходимостью обращаться в налоговую, вырастет нагрузка на сотрудников ведомства. Из всех предложений по изменению налогов это мне видится с наименее вероятными шансами дожить до финальной редакции принимаемого документа.

Указ 447 от 22.11.2022 — новые льготы по электромобилям 23.11.2022
Валютный заем возвращен на карту BYN. Что с подоходным? 23.11.2022
План выборочных проверок на 1-е полугодие 2024 года сформирован 23.11.2022
Прогноз цен на бухгалтерские услуги 23.11.2022
Опубликован новый проект изменений в Налоговый кодекс 20.11.2022
Имущественный вычет сотруднику за прошлые годы 09.11.2022
Плата за сбор отходов товаров и упаковки. Когда включаем в затраты? 17.10.2022
О маркировке обуви с 01.11.2022 16.10.2022
Должен ли ИП извещать ФСЗН о заключении гражданско-правовых договоров с физлицами? 14.10.2022
Минфин разместил на сайте разъяснения по изменениям в Налоговый кодекс 12.10.2022

15 мая 239