Системы налогообложения букмекерская контора

Содержимое

Тема: Букмекерская деятельность
Какой налог на выигрыш в букмекерской конторе
Как формируется налог на выигрыш в букмекерской конторе
Налог на выигрыш в букмекерских конторах
Какие букмекерские конторы платят налог за игрока
Как платить налоги в БК «Фонбет»

Содержание

Тема: Букмекерская деятельность
Какой налог на выигрыш в букмекерской конторе
Как формируется налог на выигрыш в букмекерской конторе
Налог на выигрыш в букмекерских конторах
Какие букмекерские конторы платят налог за игрока
Как платить налоги в БК «Фонбет»

Предприниматель на территории Алтайского края (в игровой зоне «Сибирская монета») владеет игорным заведением, в котором 3 игровых стола, 10 игровых автоматов и букмекерская контора. Поскольку на территории Алтайского края не установлены специальные ставки игрового налога, расчет будет производиться по минимуму, предусмотренному в НК РФ.

Порядок исчисления стандартен: налоговая база умножается на ставку. Нужно сначала определить количество объектов налогообложения по каждому типу отдельно, а затем умножить полученные результаты на ставку, установленную в данном регионе для таких атрибутов азартных игр. Полученные суммы складываются, образуя окончательный размер налогового платежа.

Тема: Букмекерская деятельность

Вопрос: Букмекерская контора принимает ставки на результаты спортивных матчей и осуществляет выплату выигрышей в нескольких пунктах, расположенных в разных частях города. Что в этом случае следует признать объектом налогообложения налогом на игорный бизнес?

Ответ: Согласно ст.1 Федерального закона от 27.12.2002 N 182-ФЗ с 1 января 2004 г. вступила в силу гл.29 «Налог на игорный бизнес» НК РФ.
Подпунктами 3, 4 п.1 ст.366 НК РФ установлено, что объектами игорного бизнеса, подлежащими налогообложению, являются в том числе кассы тотализаторов и кассы букмекерских контор.
В соответствии со ст.364 НК РФ под кассой тотализатора (букмекерской конторой) понимается специально оборудованное место у организатора игорного заведения (организатора тотализатора), где учитывается общая сумма ставок и определяется сумма выигрыша, подлежащая выплате.
Организация, осуществляющая предпринимательскую деятельность в области игорного бизнеса в части организации тотализатора (букмекерской конторы), может создавать сеть пунктов, объединенных в единую систему, которые принимают ставки на исход какого-либо события, а также выплачивают соответствующие выигрыши. При этом общая сумма сделанных ставок может учитываться как в головном подразделении организации, организующей тотализатор (букмекерскую контору), так и в самих пунктах этого тотализатора (букмекерской конторы).
При определении количества объектов налогообложения у тотализатора (букмекерской конторы), имеющего сеть пунктов, объединенных в единую систему, следует также иметь в виду, что специфика данного вида предпринимательской деятельности требует специально оборудованного места для осуществления приема ставок и выплат соответствующих выигрышей.
Поэтому в том случае, если организация тотализатора (букмекерской конторы) позволяет учитывать общую сумму ставок и сумму выигрыша, подлежащую выплате, в каждом территориально обособленном подразделении, то объектом налогообложения в соответствии с гл.29 НК РФ, подлежащим регистрации в налоговых органах, будет являться каждое территориально обособленное структурное подразделение тотализатора (букмекерской конторы). Если же организация тотализатора (букмекерской конторы) не позволяет учитывать общую сумму ставок и сумму выигрыша, подлежащую выплате, в каждом территориально обособленном подразделении, то объектом налогообложения в соответствии с указанной выше главой, подлежащим регистрации в налоговых органах, будет являться головное подразделение организации.
Основание: Письма МНС России от 24.12.2003 N 22-1-14/2575@, от 16.01.2004 N 22-1-15/47-Б583.
(По Информационному письму УМНС России по г. Москве от 12.04.2004 N 23-01/24491)

Все легальные букмекерские конторы четко соблюдают законодательство Российской Федерации. Они ежегодно отчитываются перед ФНС, передавая данные об игроках. Если пользователь забыл уплатить налог на выигрыш в букмекерской конторе самостоятельно, то его обяжут это сделать.

Согласно п. 1 ст. 214.7 Налогового кодекса РФ игроки обязаны выплачивать 13% от выигрыша со ставок на спорт. Прибыль пользователя рассчитывается по формуле: вывод – депозит. Соответственно, если размер вывода оказывается меньше, чем сумма депозитов, то игроку не нужно ничего выплачивать.

Размер претензии со стороны налоговой службы равен размеру незадекларированного дохода и утаенного налога. Дополнительно могут налагаться штрафы и пени. Размер первого штрафа может быть равен 30% от неуплаченного налога. Санкции в отношении рецидивистов могут быть серьезнее.

В легальных конторах с игрока в наземных пунктах приема ставок взимается налог с каждой ставки, сделанной через кассу. В онлайн-конторах налог взимается не с каждой ставки, а при создании беттором заявки на выплату выигрыша (вывод средств). В этом случае под чистым выигрышем понимается сумма вывода за один календарный год, из которой вычитается размер последнего депозита.

Еще почитать —> После смены паспорта 45 лет нужно

Такой подход к оформлению доходов с выигрышей у букмекеров является оптимальным и не нарушающим российское законодательство. При условии выполнения всех вышеописанных шагов у налоговой службы не должны возникнуть какие-либо вопросы к игроку. Важный нюанс: в декларации необходимо указать, что выигрыши связаны с риском. В противном случае доход может быть признан безрисковым выигрышем, с которого уплачивается налог в размере 35%.

Инструкцию по заполнению декларации и соответствующий бланк можно найти на официальном сайте Федеральной налоговой службы. В качестве источника получения дохода правильнее всего будет указать онлайн-казино или зарубежный тотализатор. Заполненная декларация вместе с копией выписки из банка должна быть отправлена ценным письмом в фискальный орган по месту проживания – с полной описью вложений и уведомлением о вручении. А сам налог на выигрыши необходимо оплатить в банке на реквизиты местной налоговой службы.

Если букмекер иностранный, возможно, он в своей стране работает легально и платит по законам той страны какие-то взносы, в том числе за выигрыши иностранцев. Например, немецкая контора «Интерветтен», чей сайт в России заблокирован, выплачивает россиянам меньше, чем они выиграли: вычитает налог по немецким законам. Но платить НДФЛ в наш бюджет все равно обязательно: доходы от азартных игр не попадают под действие соглашений об избежании двойного налогообложения.

Букмекеры — налоговые агенты, они обязаны удержать с вас налог, если выигрыш превысил 15 000 Р . Будьте внимательны и не путайте выигрыш и прибыль. Если вы внесли на счет букмекера 16 000 Р , а снимаете после игры 36 000 Р , ваш выигрыш — а с точки зрения налоговой это доход — все 36 000 Р . Хотя чистая прибыль составила всего 20 000 Р : 36 000 Р − 16 000 Р .

Допустим игроком была сделана ставка в размере 10 тысяч рублей на коэффициент 5 и в итоге ставка выиграла и выигрыш составил 50 тысяч рублей. Далее из этой суммы нужно отнять сумму равную начальной ставке (10 тысяч рублей), в результате получим чистый выигрыш со ставки равный 40 тысячам из которого букмекер в дальнейшем и высчитает налог 13% и перечислит сразу же автоматически по закону в казну.

Если беттер заказывает на вывод со своего игрового счёта сумму менее 15 000 рублей, то игрок получит всю сумму целиком. В данном случае букмекер не будет автоматически высчитывать сумму налога в 13%, так как по закону она не является в данном случае налоговым агентом. Но игрок всё равно будет обязан оплатить налог, для этого он уже должен самостоятельно в конце календарного года подавать налоговую декларацию и самому вычислять сумму налога для уплаты, исходя из указанной суммы доходов в декларации.

Какой налог на выигрыш в букмекерской конторе

Сфера спортивных ставок является одной из самых быстрорастущих экономических отраслей в РФ. Точкой отсчета стали 90-е годы, когда после распада СССР, где отрасль была запрещена, стали появляться букмекерские конторы, на сегодня удовлетворяющие потребности в ставках почти 2.5 млн жителей страны.

Беларусь. С бетторов, выводящих деньги со своего счета или забирающих их в наземных букмекерских пунктах, удерживают 4% от всей суммы выигрыша. Исключений нет: налог удерживается даже в случае возврата по причине отмены соревнования или вывода не сыгравшего ни разу депозита. Взимание налога происходит на стороне букмекера. Деньги, как в РФ, взимаются только при снятии средств. Если игрок выигрывает, но оставляет деньги на счету, никаких налоговых сборов не будет вплоть до попытки вывести средства на карту или иным способом.
Украина. Налог на выигрыш в БК есть. Обязательства по взиманию суммы также лежат на букмекере. В Украине функционирует единая налоговая ставка на выигрыш и равна она 18%. Кроме того, 1.5% идут на поддержку армии. Размера налога в совокупности равен 19.5%. Налог начисляется на всю сумму выигрыша, а не на чистую прибыль. То есть, если вы поставили 1000 гривен и выиграли 5000, то букмекер высчитает 19.5% с общей суммы в 5000 гривен.
Казахстан. Налог составляет 10%, однако в букмекерских конторах, в отличие от казино и лотерей, он не установлен и не взимается.
Молдова. Букмекерские конторы недавно были монополизированы государством, а выигрыши облагаются налогами в соответствии с местным налоговым кодексом.
Армения. Полученные игроками на ставках выигрыши также облагаются налогом. Процентная ставка колеблется от 15% или 25% в зависимости от суммы выигрыша. Есть и минимальный порог для уплаты — 10 тысяч драм (примерно 1400 рублей). С выигрышей меньше этой суммы налог не взимается. В 15% взимается с суммы до 120 тысяч драм (16800 рублей), в 25% — больше приведенной суммы.
Азербайджан. Букмекеры выплачивают, однако сборов с прибыли для бетторов в Азербайджане нет.

Еще почитать —> Положено ли какое нибудь жилье матери одиночке сотруднику овд

Как формируется налог на выигрыш в букмекерской конторе

Всех букмекерских операторов можно разделить на две большие группы – легальные и нелегальные. Лицензированные в России компании сотрудничают с организациями Первый и Второй ЦУПИС. Эти операторы законно осуществляют свою деятельность на территории страны, их ППС присутствуют в большинстве российских городов, а веб-сайты таких БК никогда не подвергаются блокировкам. Лицензия ФНС дает гарантию выплаты выигрыша любого размера, но при этом придется отчислять налог в 13 процентов от дохода.

Возможность обхода налогообложения интересует многих пользователей, но практика показывает, что ничем хорошим это не заканчивается. Исходя из вышеперечисленного Вы убедились, что это реально сделать при помощи игры в нелегальных операторах. Однако риски слишком высоки, чтобы регистрироваться в оффшорных конторах.

Налог на выигрыш в букмекерских конторах

По этой причине стоит выбирать только те компании, которые прошли легализацию в России. К таковым можно отнести Винлайн, Лигу Ставок, Марафон, Леон, Бетсити и многие другие. Подробнее о букмекерских конторах читайте на сайте vseprpsport.ru. Эти конторы работают в соответствии с российским законодательством, поэтому их клиенты почти никогда не сталкиваются с незаконными действиями. Кроме того, играть на этих БК в онлайне значительно удобнее, поскольку они полностью адаптированы под пользователей из нашей страны.

Сегодня в России работает множество букмекерских контор, которые различаются друг от друга по множеству параметров: от коэффициентов до способов пополнения счёта. Однако игрокам из России стоит выбирать лишь те БК, которые легализованы в нашей стране. Так у вас получится избежать незаконных списываний денег со счёта и многих других финансовых споров. Довольно часто происходят и такие ситуации, когда букмекерские конторы вовсе прекращают своё существования, и беттерам приходится тратить много времени и сил, чтобы вернуть законно выигранные деньги.

Все споры по финансовым операциям между легальными российскими букмекерами и клиентами решаются в рамках законодательства РФ и в соответствии с правилами БК. За этим следит ЦУПИС, получающий за это деньги. Не имеет значения размер ставки игрока, минимальная она или максимальная. В любом случае он имеет твердые гарантии справедливого расчёта игрового купона и получения выигрыша в полном объёме с возможностью вывода денег.

С первого взгляда может показаться, что основная налоговая нагрузка ложится на плечи беттора. Однако при более детальном изучении вопроса оказывается, что это не так. Как раз-таки букмекер больше обременен тратами. Речь идёт о пошлинах на стационарные пункты приёма ставок. Также букмекеры выплачивают налоги на развитие спорта в России и на использование услуг ЦУПИС, за членство в СРО. В итоге получается немалая сумма. Более того, многие конторы уменьшают налоговое бремя для клиентов с помощью различных маркетинговых фишек.

Еще почитать —> Проиграв аппеляционный суд что нужно дальше делать куда подовать жалобу

Так-же введена льгота в 4000 рублей по уплате налога. То есть если сумма выигрышей игроком за календарный год не превышает 4 000 рублей, то налоги с неё не взимаются. Эти 4 тыс. рублей можно один раз в год вычесть из общей суммы всех своих выигрышей за год во всех БК, по которым букмекеры не удерживали налог.

Какие букмекерские конторы платят налог за игрока

Логичная и неизбежная эволюция игрового рынка в России привела к появлению ЦУПИС, легальных букмекеров и нового закона о налогообложении выигрышей на букмекерских конторах. Легальные букмекерские конторы в России теперь являются налоговыми агентами и как игрокам платить налоги, чтобы не иметь неприятностей с властями, мы рассмотрим в этой статье.

Итак, букмекеры с 1 января 2024 года стали налоговыми агентами, которые самостоятельно уплачивают за игрока налог с дохода физических лиц, однако, такие действия букмекерские конторы применяют в случае, когда сумма выигрыша составляет более 15 000 рублей. Конечно, весьма логичным кажется обычный подход к установлению налоговой базы, то есть за весь отчетный период считается общая сумма выигрышей минус сумма всех проигранных ставок и разница (если она положительная) подлежит налогообложению. Однако, согласно новому закону, такой логики не наблюдается, и налог будет взиматься с любого «выигрыша» (читай – вывода средств) более 15 000 рублей. Таким образом, вы можете вывести условные 30 тысяч прибыли и заплатить с них 13%, а затем в течение года проиграть 100 тысяч и по итогу остаться в минусе, но вроде как налог вы заплатили с некого выигрыша…

Сегодняшний интерес властей к бизнесу букмекерских компаний понятен: их бизнес весьма прибылен. По итогам 2024 года объем ставок в букмекерских конторах увеличился на 40% – с 677 млрд руб. до 1,15 трлн руб. А в 2024 году крупнейшие компании этой сферы увеличили выручку на 40% – до 153 млрд руб. Как пишет Интерфакс, первое место по выручке по итогам прошлого года было у компании «Лига ставок» (около 49,5 млрд руб.), а по прибыли – у «Фонбета» (19,4 млрд руб.). Кроме того, в 2024 календарном году букмекер тремя траншами выплатил в сумме 16,9 млрд руб. дивидендов своим собственникам против 5,34 млрд руб. в 2024 году.

Предложения депутатов спортивные организации и федерации пока встречают настороженно. «Комментировать данный законопроект еще очень рано», – говорит руководитель управления по развитию тотализатора «Росипподромы» Сергей Шибанов, предлагая дождаться первого чтения в Госдуме.

Как платить налоги в БК «Фонбет»

Налог 13% на выигрыш, который равен 15 000 рублей и более, уплачивает сам букмекер только выигрыша, без учета суммы ставки
Налог 13% на выигрыш до 15 000 рублей игрок уплачивает самостоятельно со всей суммы выигрышного пари
Размер депозита на игровой счет не имеет значения и никак не учитывается при начислении налога
Размер вывода с игрового счета не имеет значения и не учитывается
Все проигрышные пари и пари, по которым был возврат, не учитываются

Игрок сделал депозит 5 000 рублей и заключил одно пари по коэффициенту 4, выиграв 20 000. Чистый выигрыш составил 15 000 рублей, в этом случае букмекер уменьшает размер выплаты, удерживая 13% от чистого выигрыша, то есть 1 950 рублей. На счет игрока зачисляется 18 050. Налоговым агентом в отношении данного пари будет букмекер, а игрок может заказывать на выплату всю сумму. Несмотря на то, что сумма выплаты превысит 15 000 руб, налог игроку платить не придется, это за него это уже сделал букмекер.

07 Июн 189