Налоги с продажи доли в квартире в 2022

На чтение 29 мин
Вычет в размере 1 млн.р. можно использовать, если у продавца не было расходов на приобретение квартиры или он не может подтвердить их документально.

Налоги с продажи доли в квартире в 2022

Содержание

  1. Вычет в размере 1 млн.р. можно использовать, если у продавца не было расходов на приобретение квартиры или он не может подтвердить их документально. Например, квартира досталась в наследство, ее подарили, она была приватизирована.
  2. Разница между доходами от продажи и расходами на покупку жилья применяется если у продавца есть документально подтвержденные расходы на покупку квартиры (по договору купли-продажи или ДДУ) .

Как видно из примера, разный подход к юридическому оформлению долей имущества, позволяет значительно снизить размер налога с продажи части квартиры. Важно правильно и точно сопроводить сделку, поскольку наличие ошибок или неточности дают возможность ФНС признать ее недействительной, а порядок применения вычетов изменить в сторону увеличения налоговой нагрузки.

Для того чтобы избежать махинаций со стоимостью жилья, указанной в договоре, законодатель прописал, что цена на квартиру может быть любой, но не менее установленного минимума. Он зависит от того, какая стоимость относительно данного объекта закреплена в кадастре. Иногда в нем не указана цена. Тогда ограничения, связанные с проведением сделки, не устанавливаются. Такие сведения можно получить в кадастровой палате. Обращаться надо в тот регион, где находится недвижимость. Можно воспользоваться официальным сайтом этого органа.

Стоит сказать, что налогом в 2024 году облагается не общая цена недвижимости, а лишь та стоимость, которая изменилась с того момента, когда покупатель решил приобретать квартиру. Пример следующий: если гражданин купил жилье за 8 млн, а продал за 10 млн, то по соответствующей статье Налогового кодекса налог на объект составит 260 тыс руб – платить нужно 13% от двух миллионов.

Пример: В 2024 году вы продали подаренную квартиру за 2,5 млн. рублей. На 1 января 2024 года кадастровая стоимость квартиры — 4 млн. рублей. Кадастровая стоимость (4 млн. рублей х 0,7=2,8 млн. рублей) выше дохода от продажи (2,5 млн. рублей), значит в целях налогообложения в расчет берется кадастровая стоимость. Так как расходов на покупку не было, вы применили вычет — 1 млн. рублей, и заплатили 13 % налога с 1,8 млн. рублей (2,8 млн. рублей-1млн.рублей) — 234 000 рублей.

  1. Три года (36 месяцев) – для недвижимого актива, полученного физлицом по наследству, соглашению пожизненного содержания, дарственной от близкого родственника (члена семьи) или приватизационному договору, а так же в случае продажи единственной жилой площади (не берется в расчет жилое помещение, приобретенное в течение 90 дней до даты перехода прав на продаваемую доля квартиры).
  2. Пять лет (60 месяцев) – для иных ситуаций, не относящихся к пункту 3 статьи 217.1 НК.

Продолжительность периода, на протяжении которого гражданин владел долей квартиры (до момента её реализации), обязательно учитывается для налогообложения дохода с её продажи. При этом значение имеет корректное определение момента, с которого начинается исчисление данного срока.

  • уменьшить налогооблагаемую выручку от продажи доли жилья на сумму, не превышающую 1 млн рублей ;
  • уменьшить налогооблагаемые поступления от реализации части квартиры на величину подтвержденных затрат , обусловленных приобретением этой части.

В 2024 году человек купил 1/3 квартиры за 4 млн рублей. В 2024 году он её продал за 5 млн рублей. Он вправе сократить налоговую базу на 1 млн рублей, но уменьшение облагаемого дохода (5 млн) на подтвержденные затраты (4 млн) является для него более выгодным вариантом. База НДФЛ составит 1 млн рублей (от 5 млн отнять 4 млн). Сумма НДФЛ – 130 тыс рублей (13% от 1 млн).

Например, в июле 2024 года близкий родственник подарил физлицу 1/4 квартиры. Гражданин, конечно, мог бы её реализовать после июля 2024 года и избежать уплаты НДФЛ, но появился выгодный покупатель. Сделку купли-продажи оформили в феврале 2024 года (доля пребывала в собственности менее 3 лет). Цена договора – 2.5 млн рублей. При данных обстоятельствах продавец может уменьшить базу НДФЛ на 1 млн рублей, поскольку вычет в сумме издержек приобретения здесь применить не получится. База НДФЛ – 1.5 млн рублей. Сумма налога – 195 тыс рублей (13% от 1.5 млн).

Налог с продажи доли в квартире в 2024 году для физических лиц

С 1 января 2024 года в России вводят прогрессивную ставку подоходного налога. Раньше граждане платили 13 % со всей суммы заработка, а теперь все деньги, полученные сверх 5 млн рублей, будут облагаться НДФЛ по ставке 15 %. Самые крупные доходы можно получить при продаже недвижимости. Разберемся, вырастет ли налог на продажу квартир с 2024 года.

Это значит, что в 2024 году уже можно подать декларацию в налоговую о доходах за 2024 год с учетом этих изменений. К сожалению, к доходам, полученным от продажи имущества ранее 2024 года, новые вычеты в сумме расходов дарителя и наследодателя применить нельзя.

Продажа недвижимости со стороны налоговой службы оценивается как получение дохода, поэтому в момент расчета за календарный год учитывается и этот вид дохода. Продавцу важно самостоятельно оповестить налоговую службу о том, что было продано недвижимое имущество. Скрыть факт продажи не получится, так как одним из этапов купли-продажи недвижимости является оповещение Росреестра.

В 2024 году в силу вступят законодательные изменения, которые коснутся практически всех владельцев недвижимого имущества. Доходы, которые были получены при совершении сделок с недвижимостью, облагаются налогом. Именно поэтому многие граждане заинтересовались вопросом о возможности избежать излишних трат. Далее поговорим о видах налогообложения, связанных со сделками по недвижимости, а также об особенностях их начисления в 2024 году.

Размер подоходного налога:
При совместной собственности стандартный налоговый вычет при продаже квартиры (1 млн руб.) может быть перераспределен супругами в любых долях. В данном случае Журавлевы распределили его поровну (по 500 000 рублей каждому). Сумма налога при продаже квартиры на каждого из супругов составит:
(3 000 000 х ½ — 1 000 000 x ½) x 13% = 130 000 рублей.

С 1 января 2024 г. доходы по вкладам и остаткам на счетах облагаются налогом на доходы физических лиц. Речь идет о совокупном процентном доходе по вкладам и остаткам на счетах в российских банках, выплаченном физическому лицу за год, за минусом необлагаемого процентного дохода. Необлагаемый доход рассчитывается как произведение 1 млн руб. и ключевой ставки Банка России, установленной на 1 января данного года.

Для участников жилищно-строительных кооперативов и покупателей квартир в новостройках и квартир по договору долевого участия срок владения отсчитывается с момента оплаты, а не с даты регистрации права собственности . Теперь, если купить квартиру на этапе котлована и через три года продать ее, когда дом достроят, налог платить не придется.

Пример: Друг подарил вам дом стоимостью 2 млн рублей. При дарении вы заплатили 2 000 000 рублей*13% = 260 000 рублей налога. Вы через год продали этот дом за 2 200 000 рублей. Теперь вам нужно заплатить налог при продаже. До 2024 года вы могли бы воспользоваться стандартным вычетом в 1 млн рублей и налог бы получился: (2 200 000 — 1 000 000)*13% = 156 000 рублей. Сейчас выгоднее использовать вычет в размере суммы, с которой платили налог при дарении. Получится: (2 200 000 — 2 000 000) * 13% = 26 000 рублей.

Чтобы стать резидентом РФ, нужно находиться на территории страны не менее полугода (183 дня) в общей сложности за календарный год. Такому физическому лицу, помимо прочего, позволено использовать налоговые вычеты в соответствии с российским законодательством.

Рассмотрим на примере. Молодой человек ухаживает за больной одинокой старушкой по соседству. В мае 2024 года в присутствии нотариуса они заключили договор ренты, согласно которому парень обязуется до смерти заботиться о бабушке – она становится его иждивенкой. Взамен ее квартира переходит в собственность молодого человека.

В случае дарения, НДФЛ платит не субъект отчуждаемого имущества, а субъект принимающий дарение. Закон объясняет это тем, что одариваемый получает доход в натуральной форме – в виде квартиры. Одаряемый, в данном случае, обязан оплатить фиксированную ставку по налогу физических лиц, а именно: 13%.

Период обладания считается не в календарных годах, а месяцами, так срок владения квартирой для продажи должен составлять не менее 36 календарных месяцев подряд. Расчет может осуществляться до момента выдачи свидетельства о правах на дом – при открытии наследства и принятии его, рекомендуется рассчитывать время с момента получения свидетельства.

Когда продавец заключает с покупателем договор купли-продажи и передает ему в собственность жилплощадь, за это он получает определенную денежную сумму. Из-за роста цен на недвижимость полученная продавцом прибыль зачастую оказывается больше той цены, за которую жилье приобреталось ранее. Бывший владелец получает прибыль и должен , ставка по которому в 2024 году составляет 13%.

Еще почитать —>  Почему нет населения ветеранских

В каких законодательных или нормативно-правовых актах это закреплено?Мария В данной ситуации налог платить не нужно: Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел обращение по вопросу уплаты налога на доходы физических лиц и в соответствии со Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) разъясняет следующее. Из обращения следует, что квартира была приобретена в 2007 г.

Исключения составляют те граждане, которые получают пособие от государства, но при этом имеют и другой доход, облагаемый налогом по ставке 13%. В таком случае они также могут претендовать на имущественный вычет. При этом налог с продажи квартиры обязаны платить все категории граждан, независимо от социального статуса, в том числе пенсионеры.

Поскольку стоимость продажи существенно ниже кадастровой, то при расчете НДФЛ используется сумма 5,25 млн. рублей. Статья 220 НК РФ содержит развернутую информацию о таком способе уменьшения налога как имущественный вычет. Фиксированный размер льготы установлен в пределах 1 млн.

Чтобы восстановить справедливость, придется обратиться в судебную инстанцию. Действующая судебная практика подтверждает хорошие перспективы для желающих восстановить справедливость. Более половины исков собственников жилья были удовлетворены, при этом итоговая кадастровая стоимость была снижена на 40-70%.

Какое жилье подлежит налогооблажению Как рассчитывается Сколько платить Когда платить Как узнать размер ставки Кто освобождается от уплаты После приватизации квартира оформляется в частную собственность. Получив право собственности на квартиру, её владелец облагается налогом на недвижимость. Какое жилье подлежит налогообложению По Налоговому кодексу РФ (НК РФ) все строения, находящиеся на территории РФ, подлежат налогообложению. Процент выплат зависит от стоимости недвижимого имущества.

После приватизации квартира становится частной собственностью, подлежащей налогообложению. Согласно ст. 401 НК РФ пошлину на недвижимость необходимо уплачивать при наличии в собственности следующих объектов: квартир или доли в недвижимом имуществе, частных домов, дачных и садовых домиков, гаражей.

После ежегодного пересмотра Росреестром кадастровой стоимости недвижимости сведения подаются в ФНС, и собственникам приватизированных квартир по почте высылают квитанции для уплаты налога. В уведомлении указывается: вид налогообложения, наименование объекта недвижимости и его адрес, сумма платежа и сроки его внесения. При отсутствии в ФНС сведений о наличии у конкретного владельца в собственности квартиры он обязан предоставить ей такую информацию.

Какой налог при продажи квартиры, полученной по наследству

  1. Период владения недвижимостью. Если пенсионер владел жильем менее 3 лет, налоговый сбор подлежит уплате. При превышении этого срока подавать декларацию не потребуется.
  2. Имущественный вычет. Если гражданин продает и покупает недвижимость в течение одного и того же налогового периода, сумма сбора может быть уменьшена.
  1. Если жилье в собственности находилось менее 3 лет, то НДФЛ при продаже оплачивается на общих основаниях.
  2. Выручка наследника может быть меньше, чем кадастровая стоимость жилья по состоянию на 1 января года, в который происходила регистрация прав собственности, умноженная на 0,7 (понижающий коэффициент). В этом случае доход будет приравнен к кадастровому показателю, умноженному на 0,7. При отсутствии кадастровой стоимости к 1 января года, когда проходила государственная регистрация прав собственности, данное правило не применяется.

В 2024 году в законодательство были внесены изменения, касающиеся налогового вычета. В статью 220 добавили важное пояснение. При продаже имущества, полученного по наследству, полученные доходы могут быть уменьшены на сумму расходов, с которых был уплачен налог при покупке.

При продаже квартиры в 2024 году декларация 3-НДФЛ подается до 30.04.2022 года. В ней нужно отразить размер полученного дохода, а также примененных вычетов.

В соответствии с законодательством гражданин вправе использовать налоговый вычет. Если минимальный срок владения не истек, а собственник решил продать имущество, важно предоставить подтверждающие стоимость квартиры документы. В этом случае сумма вычета равна цене недвижимости.

Все о налогах в сделках с недвижимостью в 2024 году – простая схема расчета и уменьшения НДФЛ

Чтобы у продавца не возникло обязательств по уплате налога со ставкой 30% оптимально, если нерезидент пробудет на территории страны еще какой-то период, чтобы по итогам года суммарно вышло 183 дня. Либо использовать другие варианты для снижения налоговой нагрузки:

Также с 2024 года сроки владения по договорам долевого участия и переуступки права требования по ДДУ отсчитываются с момента полной оплаты стоимости квартиры (соответствующие поправки внесены в п.2 ст. 217.1 НК). Новый порядок расчета сроков более выгоден для владельцев квартир и позволяет им быстрее продать недвижимость без дополнительной налоговой нагрузки.

За преступление совершенное в особо крупном размере нарушителю грозит штраф до 500 тыс.р., принудительные работы до 3 лет и лишение свободы на тот же срок (по п.2 ст.198 УК). Крупным размером признается неуплата налога на 2,7 млн.р., особо крупным — 13,5 млн.р.

  1. Продажи квартир, долей, комнат и домов, которые были в собственности налогоплательщиков, более предельного минимального срока владения.
  2. Наследования недвижимости.
  3. Дарения квартиры, если даритель и одаряемый являются членами одной семьи.
  4. Продажи квартиры, которая была куплена дороже (при условии, что цена договора купли-продажи более чем 0,7*кадастровая стоимость).
  5. Продажи квартиры по той же цене, за которую она была куплена (при условии, что цена договора купли-продажи более чем 0,7*кадастровая стоимость).

У продажи недвижимости в качестве ИП есть свои плюсы и минусы – налоговая ставка ИП ниже (6% вместо 13%), но они не могут получить положенные имущественные вычеты. Поэтому заранее стоит рассчитать налоговую нагрузку при продаже квартиры в качестве ИП или физлица.

Доходы от продажи имущества, срок владения которым превышает установленный срок, не облагаются НДФЛ. Такой вывод, во-первых, следует из комплекса норм, содержащихся в п. 17.1 ст. 217, подп. 2 п. 1 ст. 228, п. 4 ст. 229 НК РФ. Во-вторых, этот вывод содержится в письмах Минфина России от 10.09.2022 № 03-04-05/64526, от 26.08.2013 № 03-04-05/34878 (п. 2) и ФНС России от 06.04.2012 № ЕД-3-3/ [email protected] Специалисты контрольных органов детально объяснили в указанных письмах, что такие доходы декларировать не требуется.

Вне зависимости от причины перехода права собственности в отношении жилой недвижимости сопровождающие этот переход операции подразделяются на приобретение и отчуждение. Производя отчуждение (продажу, дарение) жилой собственности недавний ее владелец при обозначенных условиях (схема ниже) должен выплатить государству налог – на прибыль, если бывший собственник является юрлицом или на доходы (НДФЛ), если квартира принадлежала физлицу.

За 15 лет безупречной работы нашими услугами воспользовались более 14 000 клиентов, у которых есть множество запросов на услуги, которые можете оказывать Вы. И мы готовы предоставить Вам возможность оказывать услуги по своему направлению для наших клиентов!

Необходимость подать декларацию:
Иванова Л.Д. и Соколов М.А. должны подать декларации в налоговые инспекции по месту прописки до 30 апреля 2024 года. К декларациям будет необходимо приложить документы, подтверждающие расходы на покупку квартиру: договор, платежные документы.

  1. Налоги при приобретении недвижимости (дарение, покупка).
  2. Налоги при продаже недвижимости.
  3. Налоги при покупке квартиры в новостройке.
  4. Налоги при продаже одного и покупке другого жилья в этом же году.
  5. Налоговый вычет при покупке и продаже недвижимости.

Уплата налога с продажи доли квартиры

Сделки с недвижимостью, как и любые операции с имуществом, находятся под пристальным вниманием контролирующих органов и подлежат обязательному налогообложению. Продажа одной или нескольких долей в квартире довольно распространенная, но не всегда понятная с точки зрения расчета сборов в бюджет, операция. Законодательно утверждены определенные льготы и вычеты, а также послабления для собственников имущества. Сегодня мы поговорим о том, как платить налог с продажи доли в квартире в 2024 году.

Основным документом, устанавливающим факт владения долей квартиры, является свидетельство о праве собственности, которое выдается контролирующими органами. Для удобства расчета минимального срока стоит ориентироваться на дату, указанную в данной форме. В действительности момент начала владения имуществом наступает в день регистрации пакета документов.

Как видно из примера, разный подход к юридическому оформлению долей имущества, позволяет значительно снизить размер налога с продажи части квартиры. Важно правильно и точно сопроводить сделку, поскольку наличие ошибок или неточности дают возможность ФНС признать ее недействительной, а порядок применения вычетов изменить в сторону увеличения налоговой нагрузки.

Немного более сложный порядок с долями. Например, Сидоров А.М. в 2011 г. приобрел квартиру в совместное владение со своими родителями, т.е. стал собственником 1/3 имущества. В 2024 году умер его отец и передал ему по завещанию свою долю. В 2024 Сидоров решает продать свои доли. В этой ситуации он имеет полное право не платить налоги со сделки, поскольку впервые он стал владельцем части квартиры в 2011 году. Важна дата получения первой доли, а не каждой отдельно взятой!

Еще один интересный вариант решения вопроса возможен, если один из совладельцев является собственником более установленного минимального срока. В такой ситуации при продаже имущества заключается дополнительное соглашение, в котором указывается распределение дохода от сделки:

Еще почитать —>  Поменять паспорт после замужества в москве без московской прописки

Продажа доли квартиры по шагам в 2024 году

Можно оповестить лично, передавая соответствующе составленную бумагу. При этом необходимо иметь точную копию, на которой получатель поставит подпись. Если это невозможно из-за того, что совладельцы не проживают на данной жилплощади, либо отношения с ними достаточно сложные, правильный выход – известить их письмом (заказным с уведомлением).

  • документы, подтверждающие личности участников сделки;
  • официальная бумага, устанавливающая право собственности;
  • подтверждение оплаты госпошлины;
  • выписка из единого государственного реестра недвижимости;
  • документация из БТИ;
  • согласие остальных долевых совладельцев, нотариально заверенное.

Зачастую, получить согласие второго хозяина достаточно сложно, особенно, если рассматриваются торги 1-комнатной квартиры, разделенной на 2 доли. Территориально разграничить жилплощадь не удастся, а жить по соседству с посторонним человеком не комфортно, поэтому совладелец выражает свой протест. Но, если продавец оповестил заблаговременно совладельца, а тот не захотел стать покупателем по прошествии месяца, недвижимость реально продать 3-му лицу.

Продавец, равно как и покупающий, имеют право приостановить на срок до 1 месяца продажу. Приостановка до 3 месяцев может иметь место, если регистратор усомнится в подлинности документов. Регистрация приостанавливается также, если документы для продажи доли в квартире не содержат письменного отказа соседей от покупки, когда не истек месячный срок с момента их уведомления.

Установленный налог от продажи доли в квартире равен 13%. Он не начисляется, если сумма средств, вырученных от продажи меньше 1 млн рублей, т.е. налогообложению подлежит сумма свыше миллиона. Не взимается налог в случае, когда квартира состояла в собственности от 3 лет и более.

Для недвижимости, купленной после 01.01.2022, срок минимального владения составляет 5 лет.
Если Вы приобрели недвижимость после 01.01.2022 года, и срок владения меньше пяти лет (а в 2024 году срок владения все еще меньше 5 лет), то придется заплатить налог НДФЛ 13%. Также не забываем обратить внимание на начало статьи, где указано, что НДФЛ — это именно налог на доход. Проверьте, возможно в Вашем случае доход и не возник.

К примеру, Я продаю дом, который построил в 2024 году за 20 млн. рублей. В Договоре купли-продажи мы указываем сумму 20 млн. рублей, а кадастровая стоимость объекта недвижимости, согласно Росреестру — 40 млн. рублей. НДФЛ будет начислен из расчета 70% от кадастровой стоимости, так как она выше суммы указанной в ДКП.

  • Правило «единственной недвижимости». При продаже единственной жилой недвижимости для собственника (начиная с 2024 года) будет действовать особый минимальный срок — 3 года владения. Правило коснется только продажи ЕДИНСТВЕННОГО жилья. Недвижимость считается «единственной» если у собственника она одна, и сохраняет статус «единственной» в течении 90 дней после покупки второго объекта недвижимости.

Если нет документа подтверждающего покупку недвижимости (договор купли-продажи не выдается при получении наследства, оформлении дарственной) и стоимость объекта неизвестна (получен безвозмездно: приватизация, дарственная), собственник может воспользоваться правом на получение имущественного налогового вычета при продаже недвижимости (1 млн. рублей).

При продаже недвижимости, купленной после 01.01.2022 года, налог НДФЛ составит 13% от суммы договора купли-продажи или 70% от кадастровой стоимости объекта недвижимости. Налог будет начислен на большую стоимость. Узнать кадастровую стоимость и рассчитать налог можно на сайте ЛИВЛА в разделе КАДАСТР.

  • Во-первых, ищем кадастровую стоимость недвижимости на 1 января того года, когда вы реализовали квартиру (текущий/прошедший год).
  • Во-вторых, сравниваем цену недвижимости в ДКП и ее стоимость по кадастру. Если указанная в договоре цена меньше, чем 70% кадастровой цены, то НДФЛ будет высчитывать от этих 70% кадастровой стоимости. Если указанная в договоре цена больше 70% кадастровой – вы уплачиваете налог с указанной в договоре стоимости.

3. Недвижимость не станут облагать повышенным НДФЛ. В прошлом году в России принята прогрессивная ставка НДФЛ — доходы свыше 5 млн руб. с 1 января 2024 года облагаются по ставке 15%. Это могло коснуться многих собственников недвижимости, но было принято решение не применять прогрессивную шкалу к разовым или нерегулярным доходам, в том числе доходам от продажи недвижимого имущества. Поэтому НДФЛ остается прежним — 13%.

Пример: В 2024 году Каменистый Д.И. после смерти отца получил в наследство вознаграждение 80 000 рублей за написанное им произведение литературы. Согласно п. 18 ст. 217 НК РФ при получении вознаграждения, выплачиваемого наследникам авторов произведений литературы, доход от наследства облагается подоходным налогом. Поэтому по окончании 2024 года (до 30 апреля 2024 года) Каменистый Д.И. подал декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию и до 15 июля 2024 года заплатил налог в размере 80 000 х 13% = 10 400 руб.

Плательщиками НДФЛ, в соответствии с пунктом 1 статьи 207 НК РФ, являются физические лица, являющиеся налоговыми резидентами РФ, физические лица, получающие доходы на территории РФ, но не являющиеся налоговыми российскими резидентами. Налоговые резиденты — это лица, не покидающие территорию страны более чем на 183 дня в году и обязанные платить налог с продажи недвижимости. В качестве объекта налогообложения выступает любое имущество, в том числе и недвижимое. Например, это квартира или дом. Иными словами, если у человека есть недвижимость и он решил ее продать, он получит доход. А по законодательству РФ, любой доход облагается налогом на доходы физических лиц. При этом, в соответствии с пунктом 3 статьи 208 НК РФ, недвижимость, находящаяся в собственности у гражданина РФ за пределами страны, подлежит обложению НДФЛ.

Пример: Васильев Д.К. унаследовал квартиру бабушки, умершей в 2024 году. Свидетельство о праве собственности на квартиру Васильев Д.К. получил в конце 2024 года. В начале 2024 года он продал эту квартиру. Принятое наследство признается принадлежащим наследнику со дня смерти наследодателя. Поэтому при продаже квартиры в начале 2024 года Васильев Д.К. не должен платить налог на доходы, так как срок владения квартирой составил более 3 лет (с 2024 до 2022).

О периоде оплаты налога с продажи квартиры в 2024 году

Тот, кто покупает жилье, никаких налогов вносить не должен. Для него надо платить сбор лишь в том случае, если он сам решит продать квартиру. Вне зависимости от того, насколько часто производится сделка, сборы оплачиваются в соответствии с законом.

Теперь нужно разобраться, с каких денег берут налог. Его платят с базы, когда считают доход от сделки. Таким образом, договорная стоимость квартиры является базой для подсчета НДФЛ. Например, при цене 4,5 млн. руб., в налоговую платят 13% с этой суммы или 585 тыс. руб., если же продавец – нерезидент, то ему придется оплатить 30% или 1,35 млн. Сумму следует перевести по реквизитам налоговой по месту регистрации. Также платеж можно осуществить через интернет банкинг.

Если собственник продал квартиру, которая была в его владении меньше 3-х или 5-ти лет, то он вправе использовать взаимозачет между вычетом и сбором. Так, если квартира стоит 10 млн., то основа для налога равна 8 млн. Скидка при оплате НДФЛ применяется не единожды, но только если общая сумма не превышает 260 тыс. руб. Также вычет можно применяться для снижения базы налога, но он не дается на руки.

Получается, если продажа состоялась в 2024 году, то подача налоговой декларации должна быть в 2024 году. В связи с этим, продавец должен явиться в налоговую лично или выписать доверенность на представителя по месту своей регистрации, чтобы предоставить декларацию. Если этого не сделать, ему нужно будет заплатить штраф, а в ряде случаев его может ожидать даже судебное разбирательство.

Если продают квартиру, у которой имеется два и более собственника, то сбор исчисляется в зависимости от того, является ли объект недвижимости общей собственностью или доли разделены. В 1-м случае вычет используется единожды. Во 2-м – каждый из собственников применяет свой способ.

1/2 доля квартиры принадлежала собственнику (бабушке) более 3-х лет, а вторая половина квартиры (унаследована по завещанию внучкой) принадлежала ей (внучке) на праве собственности менее 3-х лет. Квартира продана за 1600000 рублей ( доли проданы отдельно каждая , каждый договор купли-продажи по 800000 рублей)

Несмотря на то, что внучка владела 1/2 квартиры менее трех лет, платить налог ей не нужно. Если ее доля была продана за сумму менее миллиона рублей, то налог с полученного дохода не уплачивается, независимо от того, как долго продавец являлся собственником доли.

Инструкция для собственников по продаже своей доли в квартире в 2024 году

По моему опыту, главное при выборе нотариуса — это качество обслуживания, который он оказывает. Цены у них на все услуги практически одинаковы, поэтому читайте отзывы — вежлив ли он с клиентами, быстро ли работают его сотрудники, готовы ли консультировать и т.п. Я советую на этом заострять внимание, ведь с 2024 года около 90% сделок с недвижимостью проходят только через них. Из-за этого у нотариусов нет проблем с заказами, вот многие и перестают следить за качеством своих услуг. Считают что всё равно спроса много и народ будет обращаться в любом случае. Также почти у каждого риэлтора есть знакомый нотариус, с которым он постоянно сотрудничает.

Еще почитать —>  Порядок и сроки изготовления технического плана

Если покупатель с продавцом потом сторгуются на цену НИЖЕ, которая указана в отправленных уведомлениях, им придётся 1) Или повтороно уведомлять других собственников с указанием новой цены. 2) Или в договоре купли-продажи и расписке указывать старую цену. Не нужно повторно уведомлять остальных собственников, когда доля будет продана дороже, чем в их уведомлении.

Можно обратиться к любому местному нотариусу по месту нахождения квартиры, но в пределах субъекта РФ — ст. 56 Основ о нотариате. Список субъектов РФ указан в ст. 65 Конституции. Это значит, что если квартира находиться в Москве или Санкт-Петербурге, можно обратиться к любому нотариусу Москвы или Санкт-Петербурга. Потому что эти два города считаются отдельными субъектами РФ. В остальных случаях можно к любому нотариусу области/края/республики/округа. Например, если квартира в Краснодаре, к любому нотариусу Краснодарского края.

Здесь также как и со справкой выше. Нотариус может потребовать эту справку, если ему покажется, что продавец или сильно пьющий, или употребляет наркотики, или состоит на наркологическом учете. Некоторые нотариусы требуют пройти освидетельствование, а не просто справку о том, что продавец не состоит на учете в наркологическом диспансере.

Она нужна только, если продавец доли будет и дальше проживать (быть прописанными) в квартире после сделки купли-продажи. Официально она называется справка о зарегистрированных лицах или справка о составе семьи. Эта выписка нужна для доказательства, что продавец действительно прописан в квартире. Как получить выписку из домовой книги. Пункт о проживании следует обязательно указать в самом договоре купли-продажи.

Новый закон обязал абсолютно всех собственников платить подоходный независимо от их статусов. Соответственно, правила снижения налоговой базы также применяются ко всем, то есть кадастровая цена в 70% принимается за базу и минимальные сроки для всех установлена от трех до пяти лет.

Вычисление подоходного сначала подразумевает определение первоначальной и последней цены квартиры и способа выяснения обязательств. К договору также потребуется приложить бумаги, доказывающие факт наличия расходов на ее приобретение. Вычетом Вы еще воспользуетесь в момент последующей реализации недвижимости, когда досталась она Вам в подарок или Вы вступили в наследство. Запомните, что квартира вторичного рынка или новостроя отчуждается по одинаковым правилам:

Еще немаловажное значение в снижении уплаты налогов играет налоговый вычет, который дается Вам один раз в году. Однако, общее число раз, когда вы им можете воспользоваться за всю жизнь не ограничено. Вам предоставляется один миллион на квартиру в вашей собственности минимум три года для установленных законом случаев. Также работает правило пятилетнего периода, о чем изложено в налоговом законодательстве.

Вы вправе продать свою квартиру по цене ее покупки, дохода Вы конечно не заработаете, но и не потеряете на налогах. За маленькую квартиру где-то на окраине небольшого города не стоит просить больше миллиона, главное тут будет соблюдение критерия 70% цены согласно кадастру. Среди разрешенных способов снизить налоговую нагрузку можно выделить такие:

О владении недвижимостью в большие сроки от минимально утвержденных освобождает вас от повинности заполнять декларацию в ФНС. Вопрос по статусам граждан волнует многих и рассмотрим понятие резидента. Ими выступают лица, живущие на территории нашей страны в одном году более 183 дней. Правила законодательных норм при отчуждении жилья одинаковы для всех, но при этом ставки отличаются:

С суммы самого счета или вклада, куда вы положили эти 75 000 Р , налога нет. Налог платится только с доходов по счету или вкладу. Но по вкладам, которые открываются на имя детей по распоряжению опеки, очень маленький процент, а значит, и доход там низкий. Поэтому шансов, что ваш доход от этих денег превысит лимит на год — в 2024 году 42 500 Р — нет.

Если вы купили дочери новую квартиру в 2024 году, то платить налог от ее имени с продажи старой квартиры не придется: он будет равен нулю. Но декларацию все равно надо подать. Жене с продажи доли в старой квартире в любом случае нужно будет уплатить НДФЛ — 139 750 Р .

В феврале 2024 года мы решили построить загородный дом. Участок купили уже давно, а накопленной подушки безопасности хватало на первоначальный взнос. Для строительства нужно было взять кредит. В какой-то момент банк перестал выходить на связь, а отступать мы не хотели. Поэтому осенью 2024 года продали квартиру супруги в другом регионе, чтобы строить на свои деньги.

Если новую квартиру для дочери купили в 2024 году, то в декларации за 2024 год от ее имени заявить вычет на покупку квартиры не получится. Им можно будет воспользоваться, только когда будете подавать декларацию за 2024 или последующие годы. Срок для вычета не установлен — его можно заявить спустя сколько угодно лет после покупки квартиры.

Читаю — не могу понять по долям. Если 2 собственника владеют 1/4 каждый в течение 3+ лет, и один собственник (ОС) владеет 1/4 3+ лет, а также 1/4 менее трех лет — что с налогами выходит, если квартира продается по единому ДКП? Может ли ОС воспользоваться правом на вычет на весь 1000000 руб? Обязан ли он сначала выплатить налог, а потом возвращать его?

Налог после продажи доли квартиры и вложения в строительство

Многие недобросовестные граждане пытаются уклониться от уплаты налогов, умышленно указав в договоре о продаже доли в квартире слишком низкую стоимость. Тем не менее, подобный трюк не пройдет, ведь в Налоговом Кодексе Российской Федерации прописан четкий порядок проведения экспертизы на определение стоимости продаваемого имущества.

Это мнение отражено во множестве писем министерства. Например, смотрите письма Минфина РФ от 19.03.2013 № 03-04-05/7-243, от 14.03.2013 № 03-04-05/7-226, от 06.03.2013 № 03-04-05/7-184, от 27.02.2013 № 03-04-05/9-149, от 09.02.2012 № 03-04-05/9-144, от 07.02.2012 № 03-04-05/5-127, от 03.02.2012 № 03-04-05/5-111, от 01.02.2012 N 03-04-05/7-100, от 12.01.2012 № 03-04-05/5-3, от 16.12.2011 № 03-04-05/5-1057, от 15.12.2011 № 03-04-05/7-1045, от 13.12.2011 № 03-04-05/7-1033, от 29.11.2011 № 03-04-05/7-962, от 28.11.2011 № 03-04-05/5-950, от

То есть государство получила сведения о вашей сделке, вы собственноручно или через своего представителя по доверенности, подписали заявление о регистрации перехода права. Но, при этом, ни кто кроме вас и вашего покупателя не знает, получили ли вы деньги по сделке или у вас в договоре прописана отсрочка платежа до следующего года, например.

Естественно, оно может быть зарегистрировано в любой момент календарного года, а потому срок исчисляется не с начала календарного года, а с момента, указанного в свидетельстве о праве собственности на недвижимое имущество. На данный момент такие свидетельства не выдают, поэтому дату установления права собственности можно найти в выписке из Единого государственного реестра недвижимости (ЕГРН).

Разъяснения предоставлены с учетом поправок в НК РФ, вступающих в силу 01.01.2022 г. Значительное влияние на расчет суммы налога оказывает длительность владения имуществом. В частности, собственник имеет право не платить в бюджет никаких отчислений с договора купли-продажи, если он владеет недвижимостью определенное количество лет.

  • Доказательства направления извещения совладельцам о реализации части жилья;
  • Отказ остальных дольщиков от покупки;
  • Правоустанавливающий документ о регистрации прав собственности, при его отсутствии справка из ЕГРП;
  • Техпаспорт БТИ;
  • Кадастровая документация;
  • Нотариально удостоверенное согласие мужа/жены на проведение сделки;
  • Удостоверения личности участников процедуры;
  • Согласование службы опеки, если одна из сторон операции – несовершеннолетнее лицо;
  • Договор о продаже доли.

Кстати, продавец может указать очень высокую цену при извещении совладельцев, но и в дальнейшем при реализации объекта третьим лицам ему придется указывать эту же цену. Хотя объект можно продавать за меньшие деньги, но необходимо помнить, что уплата налога производится со стоимости, указанной в соглашении.

Реализации доли в квартире сопутствует ряд мероприятий, которые необходимо осуществить её владельцу. Наличие недвижимости, находящейся в собственности нескольких дольщиков, предполагает присутствие совладельцев объекта и тут потребуется соблюдать требования действующей нормативно-правовой базы, чтобы процедура в дальнейшем не была оспорена.

Положениями нового акта ужесточены меры совершения операций с жилой площадью, собственниками которой являются несовершеннолетние лица. В таких ситуациях также потребуется удостоверять сделку в нотариальной конторе. Такой подход поможет защитить права детей и защитить их от неправомерных действий опекунов и родственников.

При отсутствии нотариального заверения сделка может признаваться ничтожной и не подлежит регистрации в Росреестре. Нотариус не должен проверять законность совершения предыдущих операций, он контролирует лишь совершаемую. Не отвечает он и за расчеты сторон. Ответственность за спорные ситуации, выявленные после совершения процедуры, несут только её участники.

27 Апр              251      

Правовой ресурс RP LAWYER. РУ
© 2024 Правовой ресурс RP LAWYER. РУ Копирование материалов сайта без разрешения запрещено