Можно Ли Поделить Возмещение Ндфл Между Супругами При Общей Долевой Собствеености

Содержание

Особенности налогового вычета при покупке жилья супругами
При приобретении квартиры в общую долевую собственность каждый из супругов имеет право на налоговый вычет
Как получить имущественный вычет по НДФЛ при продаже недвижимости, находящейся в долевой собственности

Эта налоговая льгота удобна, если один из супругов теряет работу или его заработок снижается. Например, для семейных пар, когда жена уходит в декретный отпуск. На время декрета супруги могут распределить имущественный вычет за ипотечные проценты целиком на мужа.

Согласно ст. 34 Семейного Кодекса РФ, имущество, приобретенное в браке — совместная собственность супругов. Это значит, что налоговый вычет на ипотечные проценты может быть распределен по усмотрению супругов вне зависимости от того, на кого оформлен договор и платежные документы.

Особенности налогового вычета при покупке жилья супругами

2) Официально расходы производил один из супругов или они прописаны одной общей суммой на обоих супругов. В этом случае согласно мнению контролирующих органов супруги могут распределить расходы самостоятельно в любых пропорциях на основании Заявления супругов о распределении фактических расходов.

Пример: Супруги Птичников П.П. и Птичникова А.А. приобрели в 2024 году квартиру стоимостью 2 млн рублей в общую совместную собственность. Так как Птичников П.П. официально не работает, то весь вычет (100%) решили перераспределить на супругу. В результате супруга получит вычет в максимальном размере 2 млн рублей (260 тыс. рублей к возврату).

Сбор правоустанавливающих документов. Для получения вычета нужно собрать пакет документов: копию паспорта (оригинал предъявляется налоговому агенту), договор об ипотеке, график погашения кредита, справка о выплаченных процентах за отчетный период с подтверждением об отсутствии просрочек по платежам, справка 2-НДФЛ, декларация 3-НДФЛ, и заявление на вычет процентов по ипотеке.

Если квартира была приобретена ранее 1 января 2024 года, при совместной собственности нужно предоставить соглашение (заявление) о распределении вычета с указанием доли. Если квартира была приобретена после 2024 года, соглашение нужно делать, если стоимость жилья меньше 4 млн. рублей, потому что в этом случае сумма вычета на каждого собственника составляет ровно 2 млн. руб.

Мама с несовершеннолетним сыном купили квартиру за 2 млн. рублей. Оформили квартиру в общую долевую собственность — по ? доли на каждого. Хоть на ребенка оформлена половина квартиры, мама получит вычет за себя и за сына в полном размере — 2 млн. рублей. На счет вернут — 260 тыс. рублей.

Семья купила квартиру за 3 млн. рублей. С квартиры супруги могут вернуть — 390 тыс. рублей (13 %*390 тыс. рублей). Так как доход мужа больше, чем доход жены, то по договоренности вычет распределят: 2 млн. рублей — муж, 1 млн. рублей — жена. Мужу вернут налог — 260 тыс. рублей, а жене — 130 тыс. рублей.

Как было изложено выше, при покупке жилья в совместную собственность у супругов есть возможность распределить вычет полностью на одного из супругов (в пропорциях 0%/100%). При этом при использовании вычета по жилью, приобретенному до 2024 года, закономерным являлся вопрос: сможет ли супруг, которому был распределен вычет в размере 0%, получить имущественный вычет в будущем, или будет считаться, что он также «использовал» свой вычет?

Еще почитать —> Могут ли дети награжденным ордена ленина получать выплаты за своего отца после смерти

Пример: Находясь в официальном браке супруги Краев О.С. и Краева Е.В. приобрели квартиру за 2 000 000 рублей, которая была оформлена целиком на Краеву Е.В. Несмотря на то, что квартира и все документы оформлены на жену, супруги решили, что налоговый вычет будет получать муж. Они подали соответствующее заявление о распределении долей вычета (100% мужу и 0% жене) в налоговую инспекцию, и в результате Краев О.С. получил вычет в полном объеме (2 млн руб. – 260 тыс. руб. к возврату).

При приобретении квартиры в общую долевую собственность каждый из супругов имеет право на налоговый вычет

Еще один вариант вычета – в размере фактически произведенных расходов на погашение процентов по целевым займам на новое строительство или приобретение недвижимости. Аналогичное правило действует и в отношении процентов по кредитам, полученным для рефинансирования (перекредитования) вышеуказанных займов. Максимальный размер вычета в этом случае больше – он составляет три млн руб. (п. 4 ст. 220, п. 8 ст. 220 НК РФ).

Налоговым законодательством установлено право на получение имущественного налогового вычета при определении налоговой базы по НДФЛ (ст. 220 Налогового кодекса). Вычет можно получить в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на новое строительство или приобретение недвижимого имущества, в частности квартиры. В этом случае размер вычета не может превышать два млн руб. (подп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ). К фактически произведенным расходам помимо самой покупки квартиры можно отнести расходы на приобретение отделочных материалов, и расходы связанные с отделкой. Единственный нюанс – принять вышеуказанные затраты к вычету можно будет только если в договоре на покупку квартиры будет указано, что она продается без отделки.

При покупке квартиры в совместную собственность закон разрешает распределить сумму вычета между супругами в той пропорции о которой они договорятся. Как оформлена покупка (на одного или на двоих), не важно. Расходы могут быть разделены 50 на 50 или в любой другой пропорции. Например, муж 70% от общей стоимости квартиры, а жена 30%. Или жена 100%, а муж 0%.

декларацию по налогу на доходы (форму 3-НДФЛ) за тот год в котором должен быть предоставлен вычет;
заявление на возврат налога, если по декларации есть сумма к возврату (с 2024 года это заявление является частью декларации и отдельно заполнять его не нужно);
документы, подтверждающие расходы на покупку (договор купли-продажи или ДДУ, выписка из реестра прав на недвижимость или акт приемки-передачи, платежные документы);
свидетельство о браке (если документы оформлены на другого супруга);
соглашение о распределении суммы налогового вычета, если оно оформлялось.

Еще почитать —> Пенсии инвалидам чернобыльцам по связи инвалидности с радиацией в 2024 году

Супругам, намеревающимся разорвать брачные отношения, желательно изначально проконсультироваться со специалистом, таким как юрист по разделу имущества. Если отношения не накалены до предела, и супруги способны сесть за стол переговоров, лучше это сделать до развода.

Компенсация может быть выплачена другому супругу до момента расторжения брака. Тогда НДФЛ при разделе имущества супругов не платится. Более того, доход другого супруга, полученный таким способом, не считается налогооблагаемым даже в случае, если его оценка существенно превысит причитающуюся долю.

Еще один недостаток – увеличенный срок получения имущественного вычета. Как правило, сразу получить весь объем имущественного вычета в течение первого года не удастся. Для этого налогоплательщику нужно заработать в год 2 000 000 рублей, а это в нашей стране редкость. По этой причине срок выплаты растягивается на несколько лет.

Вполне логично, что для собственников будет выгоднее распределение имущественного вычета на одного из сособственников. В этом случае кто-то из дольщиков смог бы получить максимальный объем выплаты, а другой – сохранил бы право на вычет для следующей покупки. Однако при общей собственности такой способ распределения не допускается.

Как получить имущественный вычет по НДФЛ при продаже недвижимости, находящейся в долевой собственности

Допустим, что в 2024 г. супруги Лигновы продают квартиру. Доли супругов распределены следующим образом: Инна Васильевна Лигнова владеет 3/4 квартиры, а Игорь Станиславович — 1/4 квартиры. Жилье было куплено в марте 2024 г., то есть находится в собственности Лигновых меньше 3 лет. Квартира была куплена за 4 млн рублей, продают ее супруги за 5,3 млн рублей по одному договору купли-продажи.

Оба этих вычета супруги в праве распределить между собой в любом соотношении по собственному усмотрению. Делать это надо, предварительно все просчитав (у кого какой доход и какие отчисления НДФЛ, а также был ли кем-то уже получен один из вычетов), чтобы налог вернулся быстрее, а из бюджета в сумме было выплачено больше денег.

один из супругов, на кого оформлен договор купли-продажи;
оба супруга в равных долях, если квартира оформлена в совместную собственность и в договоре сделки со стороны покупателя прописаны муж и жена;
оба супруга, распределившие расходы в любой пропорции между собой на основании соглашения.

изменить в будущем пропорции будет невозможно;
даже если выбираются пропорции 100 к 0, все равно считается, что оба супруга воспользовались своим правом на вычет;
не допускается получить каждым из супругов сумму, превышающую 260 тыс. руб.;
получить возврат могут исключительно граждане, за которых перечисляется налог в инспекцию.

https://www.youtube.com/watch?v=vxte_oSXQtc

Если хотя бы один из супругов уплачивает из своих доходов НДФЛ по ставке 13%, то семейная пара имеет право получить имущественный налоговый вычет при приобретении жилья. Супруги могут заполнить заявление о разделе доли возврата по их желанию, вне зависимости от того, каким размером доли каждый из них обладает.

Еще почитать —> Молодая Семья Программа 2024 Куда Подать Заявление Махачкала

Вычет – это сумма, на которую налогоплательщик вправе снизить налоговую базу при расчете подоходного налога, за счет чего снижается и сумма самого НДФЛ, подлежащего уплате. При покупке недвижимости это фиксированная сумма в размере стоимости жилья по договору купли-продажи, но не более 2 млн рублей. При этом супруги вправе распределить между собой сумму указанного вычета. Должны быть учтены несколько моментов:

Например, если в брачном контракте написано, что после развода жене достается вся квартира, а мужу — ничего, ей не нужно платить НДФЛ . При этом не имеет значения, что до развода квартира была оформлена на мужа или пополам. Главное — заверить брачный контракт у нотариуса.

если кто-то из супругов после развода получил деньги при разделе имущества, возможно, ему придется заплатить налог на доходы;
если жена уже после развода вынудила мужа отдать квартиру, ей придется заплатить НДФЛ ;
если, забрав квартиру, она выплатила какие-то деньги за дополнительную долю, то налог будет платить муж;
когда имущество делят до развода, налог на доходы никому платить не нужно;
если компенсацию кто-то из супругов получает по решению суда, она тоже не считается выгодой и не облагается налогом.

Например: доли супругов поделены на ½ на каждого супруга. Стоимость квартиры по договору купли-продажи составляет 4 500 000 руб. Следовательно, супруги имеют право вернуть 13% с 2 000 000 руб. Так как собственность долевая и размеры долей в процентом соотношении 50% на 50%, то 2 000 000 нужно разделить пополам. И каждый из супругов сможет запросить 13% от 1 000 000 руб.

Согласно налоговому кодексу, а именно 220 статье НК РФ, при приобретении недвижимости собственникам данного жилья государство возвращает 13% со стоимости недвижимости, но не более 2 000 000 руб. с части основной стоимости жилья, а также 13% со стоимости ипотечных процентов.

3. При приобретении жилья в общую долевую собственность, по-умолчанию, вычет распределен между супругами в соответствии с их долями. В то же время, если оплата жилья была оформлена одним документом (одним платежным поручением, распиской), то есть расходы указаны общей суммой, тогда супруги также вправе распределить вычет, но должны заполнить другое заявление: Заявление о распределении расходов.

4. При приобретении квартиры в долевую собственность на супругов и детей – применяется то же правило, указанное выше, в пункте 3. В то же время, родители вправе заявить вычет на себя и ребенка, при условии, что квартира оформлена на несовершеннолетнего ребенка, не достигшего 18 лет (отдельного заявления не требуется).

21 Апр 235