Содержимое
- Налоговый вычет на; лечение: кому положен и как его получить
- Как получить налоговый вычет за лекарства
- Перечень лекарственных средств для налогового вычета в 2024 — 2024 годах
- Как получить налоговый вычет по расходам на медицину
- Как вернуть 13% от стоимости лекарств: эксперт отвечает на самые важные вопросы
- Как получить налоговый вычет за лекарства
Перечень лекарств за которые можно получить налоговый вычет 2024 пролиа
Содержание
- Налоговый вычет на; лечение: кому положен и как его получить
- Как получить налоговый вычет за лекарства
- Перечень лекарственных средств для налогового вычета в 2024 — 2024 годах
- Как получить налоговый вычет по расходам на медицину
- Как вернуть 13% от стоимости лекарств: эксперт отвечает на самые важные вопросы
- Как получить налоговый вычет за лекарства
— Для пользователей сервиса «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» доступно заполнение налоговой декларации по НДФЛ онлайн в интерактивном режиме без скачивания программы по заполнению с возможностью последующего направления сформированной декларации, подписанной усиленной неквалифицированной электронной подписью (которую можно оформить непосредственно из «Личного кабинета»), а также прилагаемого к налоговой декларации комплекта документов в налоговый орган в электронной форме.
— Для реализации своих прав налогоплательщик в качестве подтверждающих документов представляет рецептурный бланк, оформленный медицинским работником, а также платежные документы (в частности, кассовый и (или) товарный чек) из аптечной организации, осуществившей отпуск лекарственного препарата. Информация в кассовом чеке должна быть читаемая, если кассовый чек бледный, то необходимо попросить еще и товарный чек.
Налоговый вычет на; лечение: кому положен и как его получить
Расходы на лечение часто бывают непредвиденными и не всегда вписываются в текущий бюджет. Когда деньги нужны срочно, хорошо выручают кредитные карты или потребительские займы. Например, через приложение МТС Банк можно их оформить в пару кликов, даже если вы ещё не клиент банка.
- Договор с медучреждением.
- Справка об оплате лечения, выданная медицинским учреждением специально для налоговой. На документе проставляют коды: 1 — за обычное лечение, 2 — за дорогостоящее.
- Копия лицензии учреждения, где проходили лечение.
Как получить налоговый вычет за лекарства
До вступления в силу нововведений принимались к вычету затраты только на лекарства из перечня Постановления №201. А в данном списке присутствовали далеко не все препараты. И, если приобретенного средства там не было, то потраченные на него деньги, а точнее их часть, нельзя было вернуть. Так как такие расходы не принимались к вычету.
Серьезное лечение стоит отнюдь немалых денег. Однако, гражданам предоставляется возможность вернуть часть денег и получить налоговый вычет за лекарства при покупке. Такая процедура доступна уже давно, но с 2024 года был принят ряд изменений, который упростил порядок оформления. И с 17.06.19 данные нормы вступили в силу. Рассмотрим подробнее, кто может вернуть 13% от потраченных сумм на лечение, перечень документов и порядок их подачи.
Перечень лекарственных средств для налогового вычета в 2024 — 2024 годах
- цитостатические медпрепараты (азатиоприн, блеомицин, винкристин, гидроксикарбамид, даунорубицин, идарубицин, кальция фолинат, клодроновая кислота, метотрексат, оксалиплатин, проспидия хлорид, третиноин, хлорамбуцил, цитарабин, араноза, бусульфан, винорельбин, дакарбазин, доксорубицин, иринотекан, карбоплатин, мелфалан, митоксантрон, паклитаксел, тиогуанин, флударабин, циклофосфамид, эпирубицин, аспарагиназа, винбластин, гемцитабин, дактиномицин, доцетаксел, ифосфамид, кармустин, меркаптопурин, митомицин, прокарбазин, тиотепа, фторурацил, цисплатин, этопозид);
- антигормоны и гормональные препараты (аминоглутетимид, гозерелин, трипторелин, анастрозол, медроксипрогестерон, флутамид, ганиреликс, тамоксифен, цетрореликс);
- средства, сопутствующие лечению (интерферон альфа, ондансетрион, ленограстим, филграстим, молграмостим);
Можно ли получить вычет на БАДы, если они назначены врачом и содержат лекарственное вещество, ранее упомятое в Перечне? Ответ на данный вопрос разъяснил к.э.н. ФГБОУД ПО «Приволжский институт повышения квалификации Федеральной налоговой службы» А. В. Телегус. Получите бесплатный пробный доступ к системе КонсультантПлюс и узнайте мнение эксперта.
«Об утверждении перечней медицинских услуг и дорогостоящих видов лечения в медицинских учреждениях РФ лекарственных средств, суммы оплаты которых за счет собственных средств налогоплательщика учитываются при определении суммы социального налогового вычета»
Узнав, на какие лекарства по закону можно получить за налоговый вычет, вы сможете подать заявление на компенсацию своих трат. Для лучшего понимания процесса мы также детализируем порядок предоставления возврата и нюансы оформления документации.☎ Бесплатно по всей РФ☎ Москва и Моск.
Еще почитать —> Размер пенсии по инвалидности 2 группы инфаркт мозга белоруссия
Верховный суд объяснял, что в таких случаях более ранний документ нужно считать недействующим. И он не может считаться основанием для каких-то обязанностей. Тем более если из-за этого невозможно реализовать свои права. Именно на таком основании не применяется пункт 4 того же порядка: его хоть и не изменили, но приняли другой документ, который сделал бессмысленным этот пункт.
Например, Игорь зарабатывает 40 000 Р в месяц. Из этой суммы у него каждый месяц удерживают 5018 Р НДФЛ. На руки за вычетом налога он получает 34 982 Р . В 2024 году он потратил на лечение и лекарства для себя, жены и дочери 100 000 Р : платные приемы врачей, таблетки, стоматология, анализы и операция. В 2024 году Игорь подаст декларацию, где укажет эти расходы в составе социального вычета на лечение. Общий годовой доход уменьшат на эту сумму — получится, что Игорь заплатил больше налога, чем положено. Ему вернут из бюджета 13 000 Р .
Теперь же упоминание о перечне убрали из НК РФ, поэтому вычет можно получить по любым лекарствам, назначенным врачом. Обратите на это особое внимание, — лекарство должно быть назначено врачом, а не куплено по собственной инициативе. Кроме того, подзаконные акты пока не обновили, а они были рассчитаны на существование перечня. В своем текущем виде они создают определённого рода правовые коллизии, которые могут помешать получить вычет. Так, в соответствии с порядком, установленным Приказом Минздрава РФ N 289, МНС РФ N БГ-3-04/256 от 25.07.2001, при выписке лекарств из перечня, врач должен выдать два одинаковых рецепта, на одном их которых должен стоять штамп «Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика», рецепт должен быть заверен печатью и подписью врача, а также печатью учреждения. Второй рецепт (без штампа), предназначен для аптеки.
Не стоит надеяться на то, что данные требования автоматически перестанут существовать после отмены необходимости наличия лекарства в перечне.
Вышеуказанным совместным приказом двух ведомств была установлена старая форма рецепта, которую через несколько лет Минздрав уже самостоятельно обновил. Рецепты по старым формам перестали печатать и доводить до поликлиник. Однако некоторые налоговые инспекции отказывались принимать новые бланки рецептов, мотивируя это тем, что для получения вычета ведомствами была установлена специальная форма и надо нести рецепты, оформленные именно по этой форме. Для решения такого банального вопроса потребовалось дойти аж до Верховного Суда РФ (Определение Верховного Суда РФ от 23.05.2012 N АКПИ12-487).
- в рамках первичной медикосанитарной помощи в амбулаторных условиях и в условиях дневного стационара;
- в рамках специализированной медпомощи, за исключением высокотехнологичной медпомощи, в стационарных условиях и в условиях дневного стационара;
- в рамках скорой, в том числе скорой специализированной, медпомощи вне медорганизации, а также в амбулаторных и стационарных условиях;
- медуслуги по медицинской эвакуации;
- в рамках паллиативной медпомощи в амбулаторных условиях, в том числе на дому, в условиях дневного стационара и стационарных условиях, за исключением медуслуг, включенных в перечень дорогостоящих видов лечения;
- в рамках санаторно-курортного лечения.
Еще почитать —> Акт на не проведение работ
Правительство РФ утвердило новый перечень медицинских услуг и дорогостоящих видов лечения в медицинских организациях или у предпринимателей, осуществляющих медицинскую деятельность, суммы оплаты которых за счет собственных средств налогоплательщика учитываются при определении суммы социального налогового вычета (постановление Правительства РФ от 8 апреля 2024 г. № 458). Документ вступает в силу по истечение одного месяца со дня его официального опубликования, но не ранее, чем начнется очередной налоговый период по НДФЛ, т. е. не ранее 2024 года.
Социальным вычетом могут воспользоваться физические лица, которые имеют доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13%. Индивидуальные предприниматели, находящиеся на специальных налоговых режимах (УСН, ЕНВД, ПСН, ЕСХН) воспользоваться правом на получение данного вида вычета не могут.
Финальная цена любого продукта складывается из его стоимости (от производителя) и НДФЛ, которые идут в казну Государства. Часть из уплаченных Вами же НДФЛ подлежит возврату в случае, если в течение года вы понесли определенные расходы (обучение, лечение, покупка недвижимости и т.д.)
Как получить налоговый вычет по расходам на медицину
Исключение составляет налоговый вычет по расходам на дорогостоящее лечение . По дорогостоящим видам лечения социальный вычет предоставляется в размере фактически произведенных расходов (вам вернется 13% от той суммы, что вы потратили) и не суммируется с остальными социальными налоговыми вычетами.
- оригинал рецептурного бланка со штампом «Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика»;
- копия документа, подтверждающего степень родства, например свидетельства о рождении (если медицинские услуги или лекарственные препараты оплачены налогоплательщиком для родителей или детей);
- копии документов, подтверждающих оплату медикаментов (например, чеков).
- Этaп пepвый: лeчeниe. Eгo cлeдyeт пpoвoдить в aккpeдитoвaннoй клиникe, cпocoбнoй oфopмить вce тpeбyeмыe дoкyмeнты для тoгo, чтoбы пoлyчить нaлoгoвый вычeт нa лeчeниe зyбoв. B чacтнocти, пocлe oкoнчaния вcex пpoцeдyp, клиникa дoлжнa пpeдocтaвить клиeнтy cпpaвкy, пoдтвepждaющyю фaкт oплaты ycлyг. B дoкyмeнтe oбязaтeльнo нyжнo yкaзaть кoд пpeдocтaвлeннoй ycлyги:
- 1 – oбычнoe лeчeниe;
- 2 – дopoгocтoящee лeчeниe, вxoдящee в пepeчeнь ycлyг Mинcoцздpaвpaзвития.
- Этaп втopoй: cбop дoкyмeнтoв. Boзвpaт пoдoxoднoгo нaлoгa зa лeчeниe зyбoв нeвoзмoжeн, ecли клиeнт нe пpeдocтaвит в нaлoгoвый opгaн вce нeoбxoдимыe бyмaги. Taкжe вaжнo пpaвильнo зaпoлнить зaявлeниe пo cyщecтвyющeмy oбpaзцy.
- Этaп тpeтий: выбop cпocoбa пoлyчeния дeнeжнoй кoмпeнcaции. Coглacнo poccийcкoмy зaкoнoдaтeльcтвy, пoлyчить coциaльный нaлoгoвый вычeт нa лeчeниe в 2024 гoдy гpaждaнин мoжeт двyмя cпocoбaми:
- B нaлoгoвoм opгaнe. B дaннoм cлyчae пpeимyщecтвo зaключaeтcя в тoм, чтo зaявитeль пoлyчит cpaзy вcю пpичитaющyюcя eмy cyммy в видe eдинoвpeмeннoй выплaты. Нo пpи этoм для пoдaчи зaявлeния пpидeтcя дoждaтьcя oкoнчaния кaлeндapнoгo гoдa, в тeчeниe кoтopoгo клиeнтy пpeдocтaвлялиcь плaтныe мeдицинcкиe ycлyги. Taкжe гpaждaнинy пoтpeбyeтcя зaпoлнить дeклapaцию 3-НДФЛ. Нa пpoвepкy вcex дoкyмeнтoв нaлoгoвoй инcпeкциeй мoжeт yйти дo тpex мecяцeв и eщe oдин мecяц – нa пepeчиcлeниe cpeдcтв нa бaнкoвcкий cчeт зaявитeля. Taким oбpaзoм, вcя пpoцeдypa пoлyчeния кoмпeнcaции зaймeт пpимepнo 4 мecяцa.
Пoлный пepeчeнь мeдицинcкиx ycлyг, пoзвoляющиx oфopмить вычeт нa лeчeниe, пpeдcтaвлeн в Пocтaнoвлeнии Пpaвитeльcтвa PФ № 201 oт 19 мapтa 2001 гoдa. Кpoмe тoгo, дaнный нopмaтивный aкт пpoпиcывaeт пoлный пepeчeнь мeдикaмeнтoв, зaтpaты нa пpиoбpeтeниe кoтopыx мoжнo кoмпeнcиpoвaть зa cчeт гocyдapcтвa.
- Налогоплательщик должен быть резидентом РФ;
- У налогоплательщика в соответствующем календарном году должен быть доход, облагаемый НДФЛ по налоговой ставке 13%, за исключением доходов от долевого участия в деятельности организаций и доходов в виде выигрышей, полученных участниками азартных игр и участниками лотерей;
- Оплата назначенных лекарств должна быть проведена за счет собственных средств налогоплательщика;
- В том же календарном году приобретены лекарственные препараты для медицинского применения, назначенные лечащим врачом.
Для оформление социального налогового вычета в налоговый орган, по окончании календарного года, в котором приобретены лекарства, потребуется предоставить помимо заполненной декларации по форме 3 НДФЛ, рецептурный бланк, оформленный медицинским работником, а также платежные документы (в частности, кассовый чек) из аптечных организаций.
Как вернуть 13% от стоимости лекарств: эксперт отвечает на самые важные вопросы
В некоторых случаях трудности возникают уже на данном этапе: за лечение деньги отдали, а вот налоги в текущем году не были удержаны. Например, если вы неработающий пенсионер или мамочка в декрете. Ну или у вас оформлено ИП вообще самозанятость. Что делать в подобных ситуациях?
После этого социальный налоговый вычет вам будет предоставлен на работе. Вы не получите эти деньги в виде перечисления карту, как если бы подавали декларацию и документы через ИФНС. Но с вас не будет удержан подоходный налог. Таким образом вы будете получать ежемесячно в виде зарплаты большую сумму до тех пор, пока не исчерпаете лимит, подтвержденный налоговым органом.
Согласно письму Минздрава РФ от 1 ноября 2001 г. N 2510/11153-01-23 пункт 4 настоящего Перечня распространяется на часть стоимости путевки, которая соответствует объему предоставленной физическому лицу медицинской помощи в санаторно-курортном учреждении за время пребывания
- Вы должны получить два экземпляра рецепта, выписанного лечащим врачом.
- На рецепте должна стоять печать для налогового органа.
- Один экземпляр остается в аптеке, а второй прикладывается к пакету документов для налоговой инспекции.
- Обязательно сохраняйте все чеки на покупку этих лекарств.
Как получить налоговый вычет за лекарства
- приобретение лекарств подтверждается финансовыми квитанциями, чеками из аптеки (при этом, необходимо внимательно следить за сроками, поскольку получить возмещение удастся только за покупку, совершенную после выдачи врачом рецепта);
- остался перечень медицинских услуг, в отношении которых может быть получен налоговый возврат, то есть получить возмещение можно даже за дорогостоящие процедуры, но только если их список есть в Перечне Правительства.
Как уже отмечалось выше, претендовать на возмещение денежных средств можно только в отношении препаратов, на которые есть назначение доктора. Врач делает назначение путем оформления рецепта. С целью предотвращения мошеннических действий, рецепт готовится в двух экземплярах. Первый вариант остается у доктора, поскольку он может подтвердить подлинность документа. Второй бланк передается пациенту с целью дальнейшего использования для покупки лекарств.
Ндфл С Подарка Сотруднику В 2024 Году